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课程大纲 课程题目：大数据时代建筑行业全流程财税操作实务解析 主讲老师：翟玉杰 课程背景： 现阶段，建筑行业在国民经济各行业中占比仅次于工业和农业，对我国经济的发展具有举足轻重的作用。它的上游有各类建材生产销售、设计服务、鉴证服务等行业，下游有房地产、劳务派遣等行业，因此建筑行业的持续发展可以带动上下游行业的发展，从而有利于国民经济水平的提升。 然而，建筑行业本身组织形式复杂，挂靠、分包、转包现象普遍存在，同时具有施工环节多、管理链条长、作业流动性大、建设周期长等行业特点，而且建筑行业会计核算较其他行业来说相对独立，自成体系，与其他行业来说会计核算上太不一样。更甚者是2016年5月1日全面营改增以后，对建筑行业的发展是一个巨大的冲击。政策层出不穷，而实际工作中建筑行业会计核算大多不健全不规范，缺少进项、临时工社保、无发票报销、“挂靠”……更别提，建筑行业业务繁杂且周期长，存在清包工、甲供材、专业分包、劳务外包……总之，财务核算已经让我们财务人员焦头烂额了，税务风险更让我们胆战心惊！因此我们财务人员特别渴望学习建筑行业全流程规范的财务实务及税务实操处理，来提升我们在工作中的实战能力和自身价值。 课程大纲： 一、 建筑行业特点 二、 建筑行业合同中的财税管控风险点 1、 工程合同中的主体 2、 工程合同中的施工方式 3、 工程合同中的价款约定 4、 工程价款的结算方式 5、 工程合同发票开具方式 6、 工程合同中的违约责任 三、 建筑施工阶段财税处理与流程 1.预收款及收入的确认 1.1增值税的确认 1.1.1一般计税原则如何应用 1.1.2简易计税原则的应用范围 1.1.3预收款如何预缴税款（含本地和异地） 1.1.4纳税义务发生时间的确认 1.1.5申报表如何填写 1.2企业所得税收入时点的确认 1.1.1 关于税前扣除凭证 1.1.2总、分公司如何缴纳企业所得税 1.1.3 申报表如何填写 1.3会计收入如何确认 1.1.1建筑行业会计收入的设置科目 1.1.2 会计收入确认时间 三、建筑施工成本的审核 1. 成本会计科目如何设置 2. 差额计税中，哪些分包款可以扣减？ 四、 举例说明 五、建筑业疑难问题解答
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