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《优秀管理者的财务管理思维》课程大纲 一、财务视角：业务运营中你应从财务角度思考什么？ n 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？ n 如何判断企业的价值？ n 公司战略和财务战略 n 价值最大化和成长驱动因素 n 营运资本的重要性 n 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？ n 经营过程中随时要留意的东西 n 财务驱动要素（业务赚钱与否如何体现？） n 投入和回报(投入产出分析) n 非财务人员必须要培养的财务思路 二、基本财务逻辑：财务语言并不深奥 n 财务体系和业务的关系 n 你的钱花向哪里重要吗？公益事业没有财务头脑和经营思路一样是没有出路的 n 朴素的财务逻辑——投入产出分析 n 加权平均资本成本 VS 期望的投资回报率 VS 价值增长 n 本量利图 n 管理会计－服务于业务发展和内部控制 n 财务管理都管什么？ 案例分析： 1、 决定公司整体成本和经营方向的最基本出发点是什么？如何计算和分析？ 小组讨论： 1、结合案例，您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响？（小组之间相互PK） 三、如何快速读懂三张财务报表 n 三张财务报表的基本含义 n 透析资产负债表 § 如何理解资产负债表上的各个科目 § 从大结构上了解资产负债表 § 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表 n 透析利润表 § 利润是怎样炼成的？ § 如何理解各项收入、费用科目？ § 如何对利润表进行结构分析？ § 各部门管理和利润表的联系：如销售部门的应收账款、生产部门的存货减值、生产、研发部门的固定资产折旧等对利润的影响 n 透析现金流量表 § 现金流的铁三角－经营、投资、筹资三大现金流 § 直接法和间接法有何用途？ § 为何现金流量表必不可少？ n 从三张财务报表勾稽关系看财务报表的内在逻辑 课堂练习：你能找出财务报表间的多少等式？ 四、财务衡量绩效－如何使用财务比率：看得懂，会分析，会管理 n 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升 - 投资回报如何？投资收益分析（ROI） - 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA） - 财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？） - 杜邦分析法 - 财务价值树模型 - 成本与成本分析 - 费用与费用分析 n 利润表可以更好看吗？ - 增加现金收入的主要途径 - 收入、费用、利息、税收如何影响利润？ - 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响 n 现金与利润的关系，谁更重要？ n 财务逻辑和思维方式是如何形成的？ 五、管理报告：突破常规分析方法，深入认识和反映业务运营； n 如何让你的分析和提议听起来更有深度？如何让管理更加到位？ n 说服捐赠人靠什么样的手段更加有效？ n 业务部门管理报告 - 业务部门专项报告 - 学会使用和提炼财务数据 - 计划性报告、信息性报告、控制性报告 - ERP系统如何运用 - 财务KPI指标运用（平衡计分卡） n 计划和总结 - 用数字说话，用图表表达 - 关注绩效和考核 - 获得有用的财务数据 - 给捐赠人用什么样的专业语言讲故事更容易打动人？ - 未来的投资分析报告应该怎么做？
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