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企业信息化建设（流程改造和ERP系统） 第一部分：新经济崛起和互联网时代企业财务应该如何应对？ 1、为什么是【大数据】？ l 硬件成本的降低 l 软件技术突破和普及 l 网络带宽的大幅提升 l 云计算的兴起 l 网络技术的发展 l 智能终端的普及 l 电子商务、社交网络、电子地图、现代物流的普及 l 物联网、车联网、各种APP的兴起 2、大数据与【财务转型】 l 大数据推动财务职能转型 l 基于大数据构建财务管理体系 ﹣ 财务管理体系的成功要素 ﹣ 基于大数据分析和应用的企业价值管理 ﹣ 财务会计/管理会计一体化核算考核标准 ﹣ 大数据和战略分析 ﹣ 资源管理和运用 ﹣ 业务和财务流程改造 ﹣ 财务管理的内涵和外延 ﹣ 公司内控和风险管理 ﹣ ERP信息化建设 ﹣ 共享服务中心（Share Service Center） ﹣ 资金集中管理（现金池） l 控制与效率的平衡以大数据应用结果为考核依据 l 企业信息化建设和财务决策支持 ﹣ 要真正的经营分析而不是业绩报告 ﹣ 经营分析：寻找财务业绩背后的业务动因 ﹣ 经营分析和决策支持需要的复合型人才 ﹣ 业务分析师的成长途径和专业水准 3、【大数据】与公司战略达成领域 课堂讨论： 1、大数据时代的互联网企业和传统企业财务管理侧重点有什么不同？ 2、 你如何看待阿里巴巴和腾讯的未来？以及他们的财务管理模式？ 第二部分：【企业信息化建设】：ERP系统与财务信息化（FMIS） 1、战略信息化建设，你准备好了吗 古长城的烽火台还能解决现代通讯问题吗？计算机的出现成就了第二次工业革命远程雷达和太空武器：不见硝烟的信息化战争 l 信息化管理的现实需求：经济全球化和企业跨国化 l 互联网技术与“第三次工业革命”――（可再生能源＋互联网信息技术） l 数字化企业――虚拟和实体的交锋 l 美国生产与库存控制协会(APICS)：良好的企业管理系统（MRP II/ERP）能够帮助企业获得： ﹣ 库存下降30％～50％（库存周转率提高50%） ﹣ 延期交货减少80％（准时交货率平均提高55%） ﹣ 采购提前期缩短50％ ﹣ 停工待料减少60％ ﹣ 制造成本降低12％ ﹣ 管理水平提高，生产能力提高10％～15％ ﹣ …… 2、 ERP系统和财务信息化建设是企业信息化的一部分，也是核心部分 l 是公司管理项目而不是纯IT项目 l 信息化建设要素和软硬件要求 ﹣ 业务信息化基础平台 ﹣ 商业智能与决策支持系统 ﹣ 基于Internet的管控体系 ﹣ 全新的员工价值管理理念 l FMIS和ERP发展演变 l ERP与FMIS的关系 l 财务信息化建设的关注点 ﹣ ERP系统规划 ﹣ 前提是什么？（案例分析：Oracle公司 VS Monster Worldwide） ﹣ 只买贵的，不买对的？ ﹣ 谁来牵头，CIO，COO，还是CFO？ 第三部分：信息化建设准备和流程梳理 1、准备阶段 l 明确公司战略和年度计划 l 财务人员信息化知识培训和普及（重点是ERP和FMIS） l 集团或公司业务模式和管控模式设定 l 公司信息化体系诊断（外部或内部项目组） l 内外部资源分析（尤其是信息化建设资源） l 公司整体流程梳理和改造（矩阵式或交叉式流程，分部门，分地区，分产品线，分市场，分销售或服务模式等） l 财务职能定位和财务战略梳理 l 财务最佳管理和服务模式 l 财务信息化建设流程梳理及与公司整体信息化建设对接 2、认识误区，成功要素，综合保障 l 项目实施成功的关键要素 l 与办公自动化系统系统（OA）同步实施 l 实施的SMART原则 ﹣ Scheme（项目规划）：组建团队，拟定实施计划 ﹣ Manipulate（方案设计） ﹣ Activate（系统构建，测试和实施） ﹣ Remove（新系统上线切换） ﹣ Troubleshooting（持续支持服务） l 系统实施的项目管理 ﹣ 组织管理 ﹣ 日程管理 ﹣ 进度管理 ﹣ 成本管理 ﹣ 质量管理 ﹣ 风险管理 ﹣ 沟通管理 ﹣ 问题管理 ﹣ 知识管理（文档管理，培训管理） ﹣ 技术管理（反馈和升级） l 财务信息化建设的价值管理（EVA和WACC理念）和变化管理 l 公司整体信息化建设 l 避免信息孤岛的负面影响 第四部分：信息化和共享服务中心 管理困境与信息化之痛，你是否经历过？信息系统管理＋流程管理，万事大吉了吗？ 1、 财务管理控制中的“鞭长莫及”与效率损失 l 机构、流程、工作内容同样化导致的综合成本增加，劳动生产率（productivity）下降 l 外部利益相关者（stakeholders）对企业管理提出的挑战？ l 共享服务中心的核心作用――创造价值（EVA增加） ﹣ 兼顾服务与控制 ﹣ 数据收集和输入输出标准化和集中化 ﹣ 经营管理标准化 ﹣ 法定报告和管理报告标准化 ﹣ 交易处理标准化 ﹣ 决策支持标准化 ﹣ 业绩考核标准化 ﹣ 规模效应削减成本 ﹣ 集中更多精力推广最佳实践和技术 ﹣ 快速适应各种变化 2、推行共享服务中心的最佳时机 l 公司的信息化建设具备了远程数据传输和共享能力 l 符合和满足当地各主管部门的政策法规和规定，以及公司的内部控制要求 l 公司拥有的产品线、事业部、大区等管理层级超过三层 l 公司财务信息化已经无法满足业务模式和管理模式的刚性要求 l 公司的业务单元、客户、地区、国际化发展规模 l 前台和后台财务处理衔接效率是否下降？相互推诿？ l 部门和职能是否重叠？重叠是由于什么原因导致的？ l 共享服务中心只是选择之一（简单化，标准化，共享服务中心，外包） 3、 创建共享服务中心的关键因素（SPORTS） l Site（地点选择） l Process（程序） l Organization（机构） l Regulatory（政策法规） l Technology（技术） l Service（服务） l 即综合考虑成本、技能、稳定性、基础设施等要素 4、 设计共享服务的关键原则 l 注重顾客服务 l 新员工为主（新规则） l 扁平化组织 l 自主管理为主 5、 共享服务中心模式选择 l 集团集中一个中心 l 按照产品线，事业部，大区或其他标准建立几个共享中心 l 按照跨国公司模式大区制分别设立共享中心 l 综合的不同层次的共享中心 6、 财务共享服务中心和当地财务团队（业务支持和控制）的分工和职能界定（不交叉重叠也不遗漏） 7、 内部服务水平协议 8、 建设共享服务中心的关键步骤 9、 可行性分析（BUSINESS CASE)至关重要！ l 选择一个特定地理位置 l 确保有最高层管理人员的承诺 l 设计目标流程 l 确认流程 l 针对国家实施或针对流程实施 l 职能划转（migration） 10、 成功实施的关键是学习和运用他人的经验和教训 11、 变化管理
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