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业财融合专题：企业内控与全面风险管理 讲师 孟郡 【课程背景】 社会经济变化的速度已经到了我们想象力无法跟上的地步，对于因变化不断加速而产生的商业问题，企业需要采用综合的管理方式加以解决。企业面对的风险之多，之复杂，已经到了谁都无法漠视的程度！ 如何清楚地掌握和运用风险管理的方法和手段，在保证企业发展的前提下，做好风险管理的工作？目前，很多企业只能做到“头痛医头，脚痛医脚”，很多管理者无奈地比喻自己为“消防员”，却不能做到事先的防范与准备。 ² 如何建立风险管理体系化的思路和方法？ ² 如何从业务分析开始，识别企业的各种战略、运营、财务和法律风险？ ² 如何对风险进行评估？如何实施规划思考解决方案等等。 企业风险管理需要一个“整合”的风险管理结构；需要制定“整合”的风险策略；风险管理活动也需要“整合”到企业的各个管理流程中！ 企业规范行为的立法越来越完善，在这样的大环境下，企业的风险管理与内部控制，对企业的生存发展会变得越来越重要。而现实是，企业往往忙于业务拓展，而长期忽视管理和控制的工作。另一方面，风险管理又必须找到适合企业的平衡点，避免一管就死，一放就乱的尴尬局面，如何适度做好企业的风险管理和控制，既把握风险，也能支撑业务的正常有序发展？ 【课程收益】 ² 掌握风险内控和风险管理的整体思路和实现路径 ² 重点掌握风险的识别、风险评价、风险管理的方法及应对策略 ² 通过大量的案例学会深入企业运营环节内控和风险管的策略和方法 ² 建立健全风险管理制度，汲取国际先进经验，实现企业稳定，持续发展 【课程对象】企业中层高层管理人员、财务人员及相关人员 【课程时长】1天（6小时） 【课程大纲】 第一单元 ：如何理解企业风险管理的必要性？ n 会计控制、内控、与全面风险管理内涵和外延 ² 什么是会计控制 ² 会计控制、企业内控、全面风险管理逻辑 ² 管理人员在会计控制和内控中重要角色 n 如何做好健康数据采集 ² 三张财报合规的第一步：真实反映企业的业务 ² 一盘好账具备的四大要素 ² 数据采集保障措施 ² 数据采集系统的效率和控制 n 业务人员要做好哪些工作 ² 国内外经典风险案例分析及教训总结 【案例】乐视集团“大尺度”推进业务，风险无孔不入！（风险管理的全局观） 《国资委办公厅关于加强重大经营风险事件报告工作有关事项的通知》解读 第二单元：风险管理内控的基本原理是什么？ ² COSO、萨班斯法案的主要精神 【案例】安然事件与世界通信事件是萨班斯法案的导火索 ² 风险与企业生命周期、产品周期的关系 第三单元：风险识别、评估及应对策略？ ² 企业风险类别（战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险） ² 企业风险信息收集的五种方法 ² 企业风险定性与定量评估 【习题】风险应对的优先秩序 ² 企业风险图谱与企业风险应对策略 ² 企业全面风险管理框架 ² 企业风险管理的三道防线 ² 企业风险管理的组织设计 ² 企业风险的业务流程设计 ² 企业风险管理的信息系统设计 1、风险信息的收集与质量要求 2、典型利益相关者的信息与沟通的方法 3、风险的偏好容忍度 【案例】医疗保健公司的风险偏好和说明 【案例】世界知识产权组织（WIPO）的风险偏好声明 【案例】（耐克）的风险偏好和容忍度 第四单元：如何在企业作业环节具体控制活动？ ² 不相容职务的分离 1、不相容职务分离的原则 2、内审部门可以“既当运动员又当裁判员”吗？ 【案例】德国之翼给予的启示 ² 采购业务的控制 【案例】中兴通讯的“警觉” 【案例】福特汽车三家工厂停产一周损失如何计算？ 1、业财融合的视角采购管控的内容框架搭建 及采购领域的管理逻辑总梳理 2、供应商风险控制：供应商风险控制的核心 ² 销售业务的控制 1、销售业务客户信用审核、发票开具等 2、销售过程中的发货、往来核对、退换货等的核对 3、坏账清理的环节及退税等的操作 ² 资源风险管理方法 【案例】YTH公司有形资产管理 【案例】上市公司获赔1600万赔偿，江西知识产权史上获赔最高数额 【案例】道化学公司成功的经验 1、会计系统控制 2、财产保护系统控制的关键点 ² 资金借款的业务控制 1、资金审批权限设定 2、在资金审批中的作用是什么 3、判断是否对一笔业务合理性 ² 经济合同的风险控制 【案例】腾讯为何起诉老干妈？ 【案例】哈士奇蹭抖音热度，惨遭打脸！ 【案例】啥也没干被罚7.5亿！ 1、合同审批的关键点 2、合同管理中常有的问题 3、合同管理流程设计 ² 系统风险 【案例】FACEBOOK数据泄露，用户数据遭滥用 ² 人员风险管理 ² 财务风险管理 1、以现金流为主线的管理 2、筹资风险（略讲） 3、投资风险（略讲） ² 运营合规风险管理 1、生态环保合规风险管理 【案例】重庆市金山沟煤业有限公司的特大瓦斯爆炸 【案例】大众汽车因尾气排放不合格遭受巨额损失 2、市场交易合规风险 3、人力资源合规风险 第五单元：建立风控体系策略和方法？ 1、项目管理的逻辑和思路 2、国家政策解读 3、深度了解自身的业务 4、常态、长效观念、持之以恒不懈的运作
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