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内部控制体系建立与检查评价 主讲：马军生博士 课程背景 2002年，美国发布SOX法案，对所有在美国上市公司内部控制提出严格要求；2008年，中国财政部等五部委推出被称为C-SOX的内控基本规范；2013年COSO委员会发布新的内部控制框架；2014年年底，所有在美上市企业均须按照COSO新框架建立内部控制机制，对于赴美上市的中国企业，也需符合美国的内控新规。 COSO新的内部控制整体框架带来哪些变化？上市公司如何应对？从合规和提升管理角度来说，如何系统性地建设或优化内控体系？如何梳理流程、识别风险？如何对公司内控体系进行自我检查评价？如何应对和配合集团总部内审人员的内控审计？ 通过本课程，我们将帮助学员解读COSO内控最新框架变化要求，掌握内控体系建设方法与工具，有效梳理流程及识别风险，并了解如何检查评价公司内控、内控检查评价关注要点，从而学会开展内控自评，有效应对和配合内控审计。 培训对象 财务总监、各级财务主管、内控内审人员和其他管理人员 课程收益 ² 了解内部控制和风险管理框架最新变化 ² 了解SOX、C-SOX的核心要求 ² 掌握内控建设的步骤和方法，学会流程梳理及风险识别 ² 掌握内部控制自我检查评价、应对审计的基本技巧 ² 为学员提供最新COSO内控框架资料及中美内控法规资料汇编（电子版） ² 学员还将获得包括《内控手册》模板等系列内控实用工具（电子版） 课程时间长度 1～2天 课程大纲 一、内部控制与风险管理体系概述
- 企业舞弊与风险防范
- 内部控制与风险管理框架
- COSO（2013）内部控制新框架主要变化
- COSO（2013）内部控制新框架提出的十七条核心原则
- SOX, C-SOX概述及比较
- 上市公司如何应对COSO内控新框架
二、内部控制体系建立与执行详解
- 内部控制建设的组织机构和职能
- 探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）
- 内部控制体系建设的五步工作法
- 内部控制体系建设主要工具及成果手册示例
- 如何有效划分内控流程
- 内控流程梳理中的风险识别与评估方法
- 流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑
- 如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件
- 探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享
- 案例：某上市公司内控体系建设全过程
三、内控体系自我检查评价及审计应对
- 内部控制检查评价总体流程概述
- 内部控制检查评价计划制定
- 内部控制评价现场测试的方法与过程
- 案例：内控检查中穿行测试的使用
- 内控缺陷认定及审批：如何确定内控缺陷严重程度
- 案例：某上市公司内控缺陷的定量和定性标准
- 内部控制缺陷整改及跟踪
- 被检查单位如何做好内控自查及内控审计应对
四、主要业务循环的内控关注要点及检查评价方法
- 货币资金管理的内控要点及检查评价
- 案例：某500强外企出纳挪用资金上千万元
- 销售及收款循环的内控要点及检查评价
- 案例：一笔现金回款背后的秘密
- 采购及付款循环的内控要点及检查评价
- 案例：《杜拉拉升职记》中付款舞弊
- 固定资产管理的内控要点及检查评价
- 案例：公司固定资产缘何出现在高管家里？
- 会计核算与财务报告的内控要点及检查评价
- 案例：上市公司年报频频出错原因在哪？
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