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非财务经理的财务管理 任景锋 【课程介绍】 本课程用财务语言解决企业的价值创造过程，从而帮助企业管理者理解影响价值创造的各种因素，建立财务思维，并具备将其应用于管理决策的能力。借助财务信息，企业的管理者可以进行有效的战略定位、监控和管理企业的经营业绩、制定更有助于与外部投资者沟通的财务政策，以及对并购目标做出评价。 课程从认识财务报表开始，逐步了解财务信息的架构体系，讨论财务数据与行业、战略定位与战略执行的关系，剖析企业的价值创造过程，在此基础上，讨论如何运用财务数据进行决策。 【培训目标】 1.了解企业经营的本质及企业财务报表各组成部分的涵义； 2.理解企业“血液系统”——现金流控制的重要性，体验运营决策对企业财务管理全部流程以及货款、融资、资产回报率、权益回报率、速动比率等的影响； 3.学会掌握通过财务分析应对竞争与挑战，合理平衡企业盈利能力、偿债能力、营运能力与发展能力的方法； 4.消除其它部门与财务部门的沟通障碍，提升各部门的财务决策能力； 5.正确阅读公司财务报告。 【培训对象】企业管理经理、储备干部 【培训时间】1天/6小时 【培训大纲】 第一部分：财务报表相关知识 1.资金的运用——认识资产 1.1 开篇案例——董事长的难题 1.2 认识资产负债表 1.3 资产的概念 1.4 资产的结构 1.5 资产的价值 2.资金的来源与利润的产生 2.1 股东的权益 2.2 资产负债表总结 2.3认识利润表 2.4 利润表总结 3.财务报表是如何产生的 3.1 企业设立、筹建中的经济活动与财务报表 3.2 采购生产环节的经济活动与财务报表 3.3 产量、销量与毛利润 3.4 销售环节的经济活动与财务报表 3.5 费用支付、研发活动与财务报表 3.6 所得税、利润、利润分配与财务报 4.财务报表的逻辑架构 4.1 资产负债表和利润表的关系 4.2 认识现金流量表 4.3 现金流量表的作用 4.4 现金流量表是如何产生的？ 4.5 三张报表的逻辑关系 4.6 三张报表的角色分别是什么？ 5.财务分析的基本方法 5.1 同型分析 5.2 盈利能力分析 5.3 营运能力分析 5.4 短期偿债能力分析 5.5 长期偿债能力分析 6.业务、战略与财务数据 6.1 影响财务数据的因素 6.2 财务数据与行业特征—— 对比 6.3财务数据与行业特征—— 纵向分析 6.4 财务数据与行业特征——横向分析 6.5 财务数据与竞争战略 7.财务分析的目标——好企业是什么样的 7.1 好企业是什么样的？ 7.2 经济利润 7.3 加权平均资本成本 7.4 什么是“赚钱”？ 7.5 如何“赚钱”——财务分析的基本框架 8.企业案例分析 8.1 公司基本情况汇总 8.2 成本分析 8.3 费用分析 8.4 周转率分析 8.5 当前状况总结 8.6 对未来的展望 9.现金流分析 9.1 现金流的来龙去脉说明什么？（1） 9.2 现金流的来龙去脉说明什么？（2） 9.3 利润和现金流产生差异的原因 9.4 利润和现金流相对重要性的会计分析 10.财务分析与决策的实际应用 10.1 哪些人使用财务数据进行决策？ 10.2 财务分析与战略定位和投资决策 10.3 实际决策中还有哪些财务分析问题？ 第二部分：正确阅读公司财务报告 1.结合本企业不少于两年的财务报表（非保密），讲解如何阅读财务报表； 2.从财务报表，透视本企业盈利能力、运营能力、财务安全、发展能力； 3.从财务报表，分析本企业管理存在的问题，有针对性地拟定解决方案； 4.互动：探讨实际工作中的非财部门的财务管理问题，解答学员疑惑。
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