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引领业务，创造价值 —财务创新管控推动管理会计落地 通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。 课程介绍 当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。我们知道管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。传统核算式财务管理早已落伍，新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，“业务财务”由此产生。业务财务的出现和发展不仅是财务专业化分工的必然结果，也是财务人员突破发展瓶颈的重要途径。业务财务是相对于战略财务和共享中心财务而言的，虽同源异流，但角色最难界定，施行的难度有过之而无不及。通常业务财务是指被派驻到业务单元的财务人员，他们的职能独特，不做会计账务，但是会把数据转化为信息；不制定政策，但是会把政策运用到实际中去，同时对公司的政策提出相应的建议。他们是公司战略在业务单元的第一代表，被称为“业务中的财务专家、财务中的业务专家”。业务财务对企业的重要性毋庸置疑，但其培养的路径和所需的能力却和以往的财务人员有着明显的区别，这也成为业务财务目前还没有广泛应用的最大障碍《引领业务，创造价值》这一特色课程。通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。
课程优势： 【把握最新趋势】 从时代要求和客户需求出发，锁定当下亟待解决的业务财务困惑和难题 【提供解决思路】详细阐明业务财务的具体角色、职能和运作流程 【结合成功案例】大量实践案例与互动探讨，阐明业务财务的实际应用及其能力提升的路径 课程收益： 全面认识新趋势下业务财务的地位和价值 掌握业务财务个人和团队核心能力的要求 提升业务财务的分析和决策支持力 培训对象： 财务总监、财务经理 业务财务、财务业务伙伴、财务分析 从事管理会计职能的财务人员 业务管理人员 课程大纲 第一模块 管理转型需要业务财务 • 财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战 • 财务管理转型需要建立业务财务职能 • 财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？ • 业务财务的地位、角色定位和职责，与传统财务会计的区别 • 业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、衡量业绩、量化分配等 • 业务财务的现状、实践和趋势 • 业务财务在企业中的实践和现状 • 业务财务的定位和发展趋势：项目CFO，业务单元的财务总监，业务团队的谋士 • 业务财务的价值： • 利用财务模型事先算赢市场和利润 • 通过量化、计划、分析、显示、流程控制等帮助业务部门看到市场机会 • 通过评价业务行为和经济效益等方式实现战略规划和目标 • 案例解析：某中国企业业务财务的成功转型 第二模块 集团化财务管控与业务财务的组织结构 财务管理的集中管控模式创新 观念转变 创新革故 事先帮赢、事先算赢 预算、预测、预警、预案 财务管理的目标、体系建设及财务定位 财务集团化管理体系的主基调(速度、创新) 一个定位 二个体系 三个事先锁定 四块事业： 预算体系 核算体系 资金体系 内控体系 五类责任会计 预算经营体会计 成本经营体会计 核算经营体会计 内控经营体会计 资金经营体会计 资金集中管理模式 预算管理与管控 某企业创新财务管理案例分享 全球统一的财务数据语言和数据平台财务价值管理优化途径－－人员素质提高 • 国际领先的财务管理分工理念
• 如何设置业务财务的组织结构? 案例解析:某企业业务财务的成功 转型 • 如何与企业的业务流程契合?
• 业务财务与经理人的关系:“参与”与“独立”的动态平衡
• 业务财务实现管理职能的三个条件 - 技能(能否?) - 职权(可否?) - 动机(愿否?) • 如何评价业务财务的绩效
• 融入业务,荣辱与共,是实现业务财务职能的关键所在 案例分享：重新定义企业财务的组织架构 岗位设置与财务岗位匹配 岗位职责与作业指导 目标与绩效 第三模块 业务财务四大职能：管理会计通过业务财务落地 一、 经营分析支持决策 数据可视化三层次:会计信息、财务数据、业务信息 •财务信息分析:从管理会计的角度解读资产负债表、 利润表和现金流 •构建指标体系,使数字化管理成为可能 - 指标有哪些类型?应该履行的功能是什么? - 什么是提升企业竞争力的指标? • 财务影响力从哪来:经营分析支持决策 • 成本管理和优化 - 成本控制创造价值 - 供应链成本管控与企业盈利能力的提升 • 发展趋势:全供应链成本管控应用到渠道和客户盈利分析 • 提供决 策支持的核心产品——财务管理报告
- 财务管理报告的要素、作用、常见问题 - 视窗法一页呈现 二、资源配置预测监控
- 资源配置的四大目标
- 业务财务应该如何参与预算的编制和控制
- 运营预算构成图:从业务预算到财务预算的流程图
- 滚动预测和弹性预算帮助你应对变化的环境
- 如何组织季度/年度业绩分析会,使之成为管理和监控的有效手段
案例解析:某集团公司业务财务的驱动机制 案例解析:出谋划策帮助公司扭亏为盈 案例解析 1.滚动预测: 销售前端的周预测 2.弹性预算: 成本和利润的弹性预算 三、风险管控全员参与 • 业务财务助力全面实施“嵌入式风险管控”
• 业务财务如何协调各部门进行事前、事中、事后的风险管控• 发挥信息系统在风险管控中的作用—关上后门
• 业务财务实现全员内控和全员自我审计 四、量化绩效驱动员工 • 构建立体的指标系统,为业务绩效考核提供依据 • kpi与pbc:承接战略的绩效评估系统 第四模块 业务财务的能力要求和团队建设 • 业务财务个人和团体的能力要求
• 业务财务人员的选拔和培养路径:一岗多能
• 对业务财务个人的能力要求:综合素质和复合型能力 - 熟悉业务,抓住关键控制点 - 逻辑思维,用数字说话
- 执行力,不达目的不罢休 • 对业务财务群体的核心能力要求 - 掌控数据的能力
- 构筑总部与业务沟通平台的能力 - 作为合作伙伴的能力 • 作为企业管理顾问的能力
• 业务财务团队的建设:一把手工程 案例解析 某企业利用信息系统防范 超高库存 案例解析 某企业全员内控系统和自检 工具池 案例解析 案例互动与课程总结
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