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海尔财务共享管理 课时设计：2天 培训对象：财务总监和其他高级财务管理人员，集团董事局成员、高管及其他高级管理人员，现代企业先进管理思想、模式、方法、工具的研究人员 课程背景：海尔财务共享是海尔财务管理模式转变的重要前提，使得海尔财务管理可以成为企业战略的重要制定者、承接者和推动者。在海尔财务共享管理中，实现了流程统一、规则统一和语言统一，制定了海尔GAAP，规范了交易过程和规则，提高了运营效率；通过资金集中和交易集中，在业务端实现无账户、无现金、无会计，提高了资金运营效益，有效地管控了财务、交易、运营和资金风险。通过财务共享管理，业务能够得到有效的规划和指引，使得业务端专注于满足用户需求。海尔财务共享上联财务战略目标，下联经营体，对外实现了财务报告的精准合规、对内实现了流程交易的规范管理。海尔财务共享是海尔商业模式成功实现的重要基础，是中国企业在财务共享管理模式上的先进实践。 课程优势：从企业战略角度阐释财务共享价值 揭示财务共享形成背景、条件和发展趋势 学习海尔先进的共享中心管理经验 现场参观共享中心，了解共享管理流程 培训收益:全面理解财务共享服务的正确定位 充分认识财务共享的作用及其为企业创造的价值 理解并掌握财务共享服务的实施要点 学习和掌握财务共享的流程设计和运营管理 掌握财务共享服务的人员管理特点 海尔财务共享模式的成功经验和案例分享 课程大纲: 引子：某大型跨国公司的财务共享之路 一、承接战略的财务共享 1. 集团管理面临的问题 2. 经济发展对现代企业的挑战 3. 如何应对信息技术的发展 4. 如何面对全球化 5. 以何种方式扩张 6. 如何获得差异化竞争优势 7. 集团财务管理的问题 8. 管控：企业的战略是否能执行到位？面对众多业务单元如何管控？各业务单元如何步调一致实现目标？ 9. 信息：如何确保信息能够及时、准确、有效、完整的收集和传递？ 10. 风险：如何有效控制和防范集团企业不断增长的经营风险和财务风险？ 11. 资源：如何有效配置资源，并不断优化和提升资源使用效率、效益？ 12. 企业的战略变革路径 13. 战略地图 14. 海尔以战略损益表为思考和管理方式，推行人单合一双赢的管理模式 15. 海尔财务管理变革的指导方针 16. 上接全球化：洞察机会、引领战略 17. 下挂经营体：人单合一自主经营 18. 前引管理会计：规划未来、事前算赢 19. 后联财务会计：会计报告、精准合规 20. 财务管理模式的全方位改变 21. 财务的职能和角色：战略家、推动者、管控家、运营者 22. 财务管理组织职能的转型 23. 从交易处理到决策支持 24. 从报告历史到规划未来 25. 财务管理模式的专业化分工：交易族群、业务族群、专业族群 1) 案例：海尔财务组织的转型 26. 海尔从原来的会计型财务组织向能够规划未来的管理会计型财务组织转型，为财务变革奠定了坚实基础 27. 承接战略的财务共享 28. 财务共享的建立：组织再造、流程再造、人的再造 29. 财务共享通过支持财务战略，进而支持企业战略的实现 30. 分享讨论：您所在的企业开始做财务共享了吗？共享的成立历程是怎样的？如果还没有开始，现在的设想是怎样的？ 二、海尔财务共享服务的设计与实施 1. 财务共享的概念与特征 2. 财务共享的定义 3. 共享服务的特征 4. 财务共享的逐步实施 1) 案例：海尔异地工贸共享历程 5. 海尔财务共享的实施历程 6. 财务共享的逐步实施 7. 实施财务共享可能的风险 8. 变革中的员工心理 9. 财务共享须突破的四大障碍 1) 案例：海尔异地工贸共享历程 2) 案例：异地工贸财务架构的变化 10. 财务共享实施路径 11. 海尔财务共享的业务范围和组织架构 12. 流程的再造 13. 各岗位的职责划分 14. 流程设计的关键点 15. 信息系统的搭建 16. 海尔财务共享的变革成果 1) 案例：海尔财务共享组织架构 17. 财务共享岗位操作手册 18. 员工费用报销共享前后的流程对比 19. 内部清算超市——模具付款 20. 费用和资金的闭环流程 21. 通过信息系统实现发票自动校验 22. 财务共享的发展趋势 23. 从国内共享到全球共享再到共享外包 24. 分享讨论：你们公司在（准备）实施财务共享服务的过程中，遇到（可能会遇到）怎样的困难或障碍？针对这些困难或障碍，你们是如何解决的（计划如何解决）？ 三、财务管理体系变革引领流程管理和管控方式变革 1. 财务共享的质量管理 2. 海尔共享质量管理方法论： 3. 控制目标：从事后的流程风险发现到事前的流程闭环及优化 4. 控制方法：流程穿刺、科目解析、信息反馈 5. 控制路径：主动的风险预警并推动业务端改善；信息化平台的升级和流程的调整 1) 案例：房租晚付-推动业务流程持续优化 6. 服务与知识管理 7. 服务协议履约责任 8. 海尔的服务满意度—预研、调研、分析、沟通 9. 网站及呼叫中心的功能：与客户沟通的平台 10. 人员管理 11. 共享服务人员管理面临的常见问题 12. 海尔财务共享人员能力模型与发展双通道 1) 案例：财务共享员工发展路径 13. 绩效管理 14. 现场看板管理 15. 机制创新：人单合一双赢的绩效管理模式 1) 案例：岗位绩效考核举例 16. 抢单：应收业务 17. 财务共享人员人单酬表实例分析 18. 分享讨论：请分享你们在共享服务的日常运营管理中遇到的问题及解决的方案 19. 为集团管控创造价值的财务共享 20. 财务共享如何为集团管控创造价值 21. 应对集团管理所面临的问题 22. 管控：统一目标，统一语言，为战略决策提供有力支持；使财务专业化分工成为可能，全方位强化集团管控能力 23. 信息：财务业务流程的一体化，确保财务及业务信息实时、及时、准确、有效、完整的收集和传递 24. 风险：通过标准制定、流程嵌入及效果检测，有效控制企业不断增长的战略、财务、经营和其他各种风险 25. 资源：通过对预算及绩效的支持，保障资源使用的效率和效益 26. 通过会计核算的标准化和集中化，实现了业务端无账户、无现金、无会计，提高了效率、降低了风险，使业务财务专注于为业务创造价值、提供决策支持 1) 案例：统一海尔内部GAAP 27. 通过数据采集、流程嵌入、信息传递和模型预测支持预算决策系统： 28. 通过数据定义统一、会计科目统一、企业数据仓库统一、会计核算流程统一及会计账套统一，极大提高了预算管理的效率 29. 实时支持预实差分析，保证滚动预测的有效执行 30. 匹配战略、集中高效、开放整合、风险可控的资金管理模式 31. 以财务公司形式实现了集团资金池管理 32. 高效资金管理与服务平台 33. 全球资金资源共享 1) 案例：资金控制的价值体现----现金流预测准确率18% 34. 通过管控风险为企业创造价值 35. 财务共享服务通过制定统一的交易规则和统一的业务流程，将控制点嵌入流程并固化至信息系统，从而实现有效的风险管控 36. 利用自身更高的专业水平和更多的数据信息，通过穿行测试、科目解析，进行风险预警和合规评价 37. 海尔合规性审计方法及合规模型 1) 案例：通过系统流程规避支票风险 38. 员工信用评价 39. 为绩效考核提供实时信息支持 40. 财务共享服务使经营体损益表和人单酬表的实时呈现变为可能，保证人单合一双赢模式得以落地 41. 总结 1) 案例：办公用品采购流程如何通过财务共享实现了事前、事中、事后的有效管理
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