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集团集约化财务体系搭建 ----海尔集团财务管控体系介绍 课程大纲： 一、 海尔的财务管理简介1. 海尔财务的定位 海尔财务定位是企业的战略合作伙伴,是经营决策的支持者 2. 财务战略定位：以价值为中心，聚焦高价值链活动,成为各经营团队的最佳业务伙伴，支持有竞争力市场目标的达成。 3. 财务经营思路 财务人员必须参与到业务前端的流程设计 4. 海尔财务的作用： 1) 显示器 ① 对标母本，确立经营目标。 ② 分析现状，显示差距。 2) 过滤器 ① 建立机制，过滤风险—闸口 3) 推进工具池： ① 经营预算模型 ② 资源配置模型 ③ 风险管控模型 4) 加速器 ① 成果分享，固化机制， ② 创新流程，保障战略绩效达成 5. 海尔财务的职责 6. 财务职责： 1) 业绩预测与管理 2) 成本分析与管理 3) 财务分析及信息化建设 4) 提供业务建设、推进业务部门发展 5) 管控运营风险 6) 准确、及时的财务信息 7. 海尔特色的财务管理对财务人员的要求1) 成为一个出色的合格财务人员需要什么能力2) 核心能力素质模型，核心领导力模型 人单合一双赢3) T模式4) 一票到底5) OEC管理在财务管理中的应用 6) 挑战自我7) 资源整合8) 如何正确理解： ① 企业不盈利就是财务的问题！ ② 财务人员天生就是创造价值的！ 二、海尔财务管理体系 （一）财务管理体系的主基调 1. 海尔的财务组织架构 2. 财务集中共享服务模式介绍 3. 职能 4. 定位 5. KPI 1) 一个定位 2) 二个体系 3) 三个事先锁定 4) 四块事业： ① 预算体系 ② 核算体系 ③ 资金体系 ④ 内控体系 5) 五类责任会计 ① 预算经营体会计 ② 成本经营体会计 ③ 核算经营体会计 ④ 内控经营体会计 ⑤ 资金经营体会计 6) 资金集中管理模式 7) 预算管理与管控 8) 全球统一的财务数据语言和数据平台（二） 1、预算体系 1) 预算体系架构 2) 预算组织体系 3) 预算流程 4) 预算编制 5) 预算执行 6) 预算考核与评价体系 1) 案例—以预算为起点的财务管理体系 2、核算体系 2) 重管理轻核算 3) 统一集团财务管理语言 4) 统一会计科目 5) 财务核算体系 6) 核算标准 7) 核算流程 8) 核算手册 9) 核算系信息化 ① 案例—核算作不错的机制 3、资金体系 1) 集团资金高度集中管理 2) 财务公司 3) 资金共享管理 4) 资金筹集 5) 资金使用 6) 资金管控 7) 零流动资金管控 8) 资金管理体系的建立与完善 9) 考核 10) 案例 4、内控体系 1) 内控体系架构 2) 内控与内审体系 3) 内控体系标准文本——内部控制手册 4) 内部控制体系建立流程 5) 内部控制体系规范： ① 基本规范 ② 货币资金 ③ 销售与收款 ④ 采购与付款 ⑤ 工程项目 ⑥ 担保 ⑦ 对外投资 ⑧ 案例 三、海尔财务绩效体系 1. 人单合一双赢的绩效体系 2. 岗位职责 3. 作业手册 4. 日清 5. KPI与PBC（个人事业承诺） 6. 人才机制 7. 选拔 8. 培养 9. 绩效 10. 激励 11. 升迁 12. 淘汰 13. 案例分享
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