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经理人的财务管理 培训对象：本课程主要针对企业总经理、副总经理，以及企业中、基层管理人员及非财务管理人员 课程背景：当我们在高速公路上开车的时候，既要保持引擎的高速运转，也要时刻保持清晰的头脑。你的眼睛既要紧盯前方的路，也要时刻关注你的仪表板。
企业的决策者在做出一项决定的时候，有没有关注过企业的仪表板－财务报表，有没有根据财务报表上的有限数据判断出企业存在的问题和未来的趋势？
当我们在对外进行投资、并购的时候，有没有充分关注过被投资或并购企业的财务报表，我们的投资行为是否得当，所购买的企业是否物有所值？
当一个企业的销售突飞猛进、一路高歌的时候，我们是否对企业的财务状况给予足够的重视，是不是销售好了真的是一切都好了吗？当我们过分关注利润的时候，我们是不是同样也关注到了现金流？
财务部门提供的一些财务指标分析真的一定是真实可靠的吗？当我们的流动比率、速动比率等指标看起来一切正常时，你是否想到你的风险其实是在一点点加剧呢？ 培训收益：掌握财务管理和会计学基本知识。 企业内部控制制度建立与实施。（采购、存货、销售、应收、现金） 如何快速读懂财务会计报表及分析 资产管管控流程 主要财务指标分析--财务数据背后的管理问题 单位成本、单位原材料成本、废品率等、原材料单耗 客户信用管理、销售发票、合同等管理。 课程大纲:一、掌握财务管理和会计学基本知识 引子…… 从帕乔利密码说起 1. 商业经营成功的三大法宝 1) 充足的现金或信用 2) 优良的会计人员 3) 卓越的会计信息系统 2. 什么是财务 3. 什么是会计 4. 财务的目标和角色 5. 财务管理在企业管理的定位 6. 现代企业管理要求财务参与到业务前端的流程设计 7. 财务管理的作用 8. 显示器 ① 对标母本，确立经营目标。 ② 分析现状，显示差距。 9. 过滤器 ① 建立机制，过滤风险 ② 推进工具池： ③ 经营预算模型 ④ 资源配置模型 ⑤ 风险管控模型 10. 加速器 ① 成果分享， ② 固化机制， ③ 创新流程， ④ 保障战略绩效达成 11. 财务定位应是企业的战略合作伙伴 12. 是经营决策的支持者----是得力助手、最佳参谋！ 13. 理解财务管理的目标就是企业价值最大化 14. 企业目标: 生存、发展、获利 15. 企业的财务本质 16. 资金的价值运动 17. 企业在不同阶段财务管理的特点 18. ROA模型 19. 杜邦财务分析体系 二、企业内部控制制度建立与实施 引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析 1. 对内部控制相关理论的全面介绍 2. 什么是真正的“内部”？ 3. 什么是有效的“控制”？ 4. 预算管理是不是一种控制？ 5. 内部控制的定义 6. 企业发展的基石——内部控制的核心观念 7. 内部控制的局限性-成本效益原则及其它 1. 内部控制活动 1) 常见的内部控制活动有哪些 2) 如何做到职责分离？ 3) IT总体控制 4) 预防性控制和检查性控制 5) 穿行测试在内控中的应用 2. 内控体系的建立和执行 1. 如何建立内控体系? 2. 内控体系建立和执行的五个阶段 3. 如何确定和分解目标 4. 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述 5. 内部控制的原则 三、如何快速读懂财务会计报表 1. 资产负债表 2. 如何理解报表上的财务数字 3. 公司的各项经营活动在报表上怎样反映 4. 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表 5. 从管理的角度解读利润表 6. 利润是如何形成的 7. 各种利润率及各项成本费用比率分析 8. 如何利用财务数据分析并改善经营绩效 9. 为什么公司会遇到资金周转危机？ 10. 如何应对？ 11. 改善公司营运资本状况，保证公司资金安全的基本方法 12. 财务比率综合分析法 13. 6大关键财务指标解析 14. 应收账款周转率分析及改善方法 15. 存货周转率分析及改善方法 16. 正现金流管理----现金为王 17. 企业CCC管理—营运资金周期 18. 库存管理 19. 应收管理 20. 应付管理 四、主要财务指标分析--财务数据背后的管理问题 1. 企业财务分析的核心思路 2. 1个起点：市场 3. 3大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱 4. 2大结果：风险和回报的平衡 5. 对经营活动分析报告的理解 6. 经营活动分析报告的作用经营活动分析报告的原则与要点 7. 经营活动分析常用的方法 8. 财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险 9. 企业关键财务指标的管理含义 10. 关键财务指标数据背后的管理问题 11. 通过财务比率分析并改善企业运作 12. 信用控制指标：信用风险控制与销售拓展 13. 存货控制指标：存货的管理 14. 如何平衡增长与控制成本的关系 15. 不同商业模式下的成本特点 16. 成本领先——流程卓越 17. 差异化——产品领先 18. 目标聚集——用户至上 19. 企业如何选择最具竞争优势和适合自己的成本模式 20. 财务杠杆——负债经营的效率及风险控制 21. 不同利润层次的决策作用 22. 财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作 五、预算管理、 1. 全面预算管理 2. 预算的重要性和原则 3. 每个部门、每位员工和预算的关系：全员参与 4. 预算的跟踪与控制：事前、事中、事后 5. 利用预算控制成本费用的关键点 6. 没有预算就没有管理 7. 预算与执行 8. 什么类型的预算最适合本公司？ 9. 将预算当作项目管理——如何管理 10. 各部门人员角色定位——责任划分 11. 各部门之间及部门内部的沟通与协调 12. 编制过程中的常见问题分析 13. 如何让预算得到有效的执行？ 14. 预算与执行为何脱节？ 15. 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？ 16. 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障 17. 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？ 18. 利用预算控制成本费用的关键点 19. 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生 20. 预算信息系统管理 21. 预算执行中常见行为剖析 22. 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况 23. 如何建立有效的预算跟踪体系 24. 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 25. 预算的考核 26. 海尔预算案例分析 六、成本分析与控制 1. 成本管理——如何准确计算成本并有效控制成本和费用 2. 成本是设计出来的 3. 成本的控制思路： 4. 标准成本模型 5. 标准工厂模型 6. 保本点分析 7. 保利点分析 8. 价利量模型 9. 成本控制关键点 10. 如何提升企业的盈利能力---途径、方法 11. 标准成本法—标配 12. 标准材料成本 13. 标准人工成本 14. 标准费用 15. 标准成本模型 16. 标准材料BOM 17. 原材料成本压缩管理手段 18. 材料消耗定额 19. 原材料管理与考核 20. 标准废料 21. 标准人工模型 22. 案例 23. 标准制造费用模型 24. 标准制造成本： 25. 单位能耗、单位折旧、单位人工、维修费/备件费/易耗品 26. 费用等。（单位：张/吨/KG/） 27. 案例 28. 综合案例：了解不同目标下的成本分析思路，如企业成本模式 29. 战略决策、销售定价、产品盈利能力分析、绩效评定等 30. 案例：盈利能力提升案例分享 七、客户信用管理、合同等管理 1. 客户管理 2. 目标客户 3. 目标市场 4. 客户ABC分类管控 5. 客户信用管理与信用成本 6. 信用评审原则 7. 信用管控流程 8. 信用额度审批流程 9. 合同管理 10. 应收原因分析 1) 赊销管控 ① 客户信用账期 ② 客户信用额度管理 ③ 赊销的风险 11. 程应收账款监控 12. 发货控制 13. 应收账款总额管理 14. 应收管理的工具 15. 应收帐款账龄分析与管理 16. 应收账款控制体系的建立 17. 账款清收 18. 案例共享—信用与应收管控 八．合同管控模块 1. 合同报审流程 2. 报审资料平台 3. 合同管理的原则 4. 一般合同应具备的条款 5. 集团对合同的规定 6. 合同常见问题解析 7. 标准合同选择技巧 8. 集团对印鉴的规定 9. 印鉴管理员基本职责 10. 合同、协议书的定义以及其用印的相关规定 11. 合同、协议用印后如何保管 12. 文件用印注意事项 13. 印鉴刻制流程 14. 一般材料完整的用印程序 15. 印鉴保管职责 16. 印鉴培训职责 17. 用印职责 18. 违反用印规定的责任 19. 印鉴案例 20. 合同签订注意事项 21. 结算政策在合同中的体现 22. 合同法相关解读 23. 案例 总结
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