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企业财务处理难点与税法应用实战解析 【课程背景】 企业经营活动中涉及到的财务处理和税收疑难问题都给我们企业高管和财务人员带来了很多困惑，处理不好将会给企业带来极大的税收风险，增加企业税收成本。 【课程大纲】 n 收入确认账务处理如何考虑 一、 销售商品收入的差异分析与纳税调整 1、 商品销售收入确认时点的差异 2、 分期收款方式销售商品 3、 商业折扣、现金折扣、销售折让、销售退回 4、 售后回购 5、 附有销售退回条件的商品销售 6、 不符合收入确认条件的发出商品 7、 售后租回业务 二、 特殊劳务交易的会计和税务处理差异分析及纳税调整 三、 让渡资产使用权收入 四、 视同销售 五、 融资性售后回租业务 n 企业经营过程中涉税凭据难点问题 一、 所得税前扣除——以票控税 二、 跨年度取得的成本费用发票如何处理 三、 发票之重要性 四、 合法的扣税凭证应当如何把握 n 关联公司、母子公司、总分公司间相关问题的账务处理 一、 母子公司之间提供服务 二、 关联企业之间相互借款税前扣除的问题 n 企业所得税税前扣除问题排查及纠正 一、汇算清缴误区梳理 1、 预缴注意事项 2、 收入核算事项 3、 跨年发票事项 4、 税收优惠政策事项 5、 弥补亏损事项 二、 汇算清缴后的税务稽查预防 1、 汇算清缴检查有哪些方式 2、 企业所得税重点风险分析指标诠释 3、 金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意 4、 如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险 【培训受众】 财务总监、财务经理、会计经理、会计主管 【培训收益】 1、掌握最新财税政策动态和难点问题 2、 掌握特殊业务的涉税处理及技巧 3、掌握和熟练运用这些财务管理技巧降低税务成本和风险 4、掌握票据管理在财务管理中的重要性 5、掌握所得税处理的风险防控
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