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《从战略到执行—战略、预算与财务管理》 u 什么是预算管理？预算目标与战略规划有什么关系？ u 战略目标与财务目标脱节怎么办？ u 经营预算和财务预算的关系是什么？ u 预算是如何体现公司的经营逻辑的？ u 虚拟法人制是降本增效的良方吗？ u 资产负债表的预算真的与经营单元无关吗？ u 如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成？ u 公司的风险来自于什么方面？如何防范风险？ u ······ 这门课程把财务的主题放到更加宏大的场景里，闫老师带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系，战略规划与预算管理的关系。对于希望实施预算管理的公司，或者刚刚实施预算管理但是高管团队尚未达成共识的共识，这门课无疑是非常有帮助的。整个课程时间是1天，内容非常紧凑，希望通过1天的时间，帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。 培训时间：1天 培训对象 n投资人/老板 n公司总经理 n核心高管团队 培训收益 n 理解财务与公司战略、业务之间的关系 n学习从战略到执行的完整流程 n学习预算管理如何体现公司的经营逻辑 n根据预算来搭建公司的绩效管理体系 n防范公司的财务风险与经营风险 一、 战略目标与财务目标 · 什么是财务管理？ · 财务目标与非财务目标 ² 平衡计分卡 · 拉姆查兰的经营者仪表盘 二、 战略落地与平衡计分卡 · 战略为什么与预算脱节？ · 从战略目标到财务目标 ² 战略落地--平衡计分卡 ² 平衡计分卡的四个层次 ² 财务目标与客户、流程、无形资产 · 增长战略与生产率战略 ² 收入增长与组合 ² 降低成本与生产率提升 ² 资产利用效率 · 不同发展阶段的财务目标 ² 增长阶段 ² 保持阶段 ² 成熟阶段 实例展示：不同公司如何成功实施平衡计分卡 三、 经营预算与业务逻辑 · 经营预算如何体现业务逻辑？ · 业务逻辑与责任中心 ² 投资中心与利润中心 ² 成本中心与费用中心 ² 虚拟法人制可以帮助成本中心控制成本吗？ · 经营预算中的成本分类 ² 变动成本 ² 酌量性固定成本 ² 约束性固定成本 ² 零基预算与增量预算 · 管理费用如何分解？ · 资金成本是否考核？ ² 资金成本就是借款利息吗？ ² 息税前利润与经济增加值 四、 财务预算与绩效体系 · 业务人员如何影响财务预算：营运资本（working capital） ² 营运资本包括什么？ ² 现金周期的计算 ² 财务预算与现金流缺口预估 · 绩效考核体系的建立 ² 绩效指标的三个层次 ² 利润率与周转率的权衡 · 案例：根据平衡计分卡，制定公司的绩效管理目标 五、 杜邦金字塔与盈利逻辑 · 公司靠什么赚钱？ ² 利润率？ ² 周转效率？ ² 风险/杠杆？ 六、 公司风险与两个杠杆 · 财务杠杆 · 经营杠杆
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