王晓耕：风险管理与《规经营投资责任追究》文件解读

风险管理与《规经营投资责任追究》文件解读（1天）

第一部分：风险管理的内涵阐述

· 为什么要导入企业风险管理

· 风险控制基本模型

· 思考：“风险应对”的不同方式？

· 风险分类

· 中央企业风险分类及预警指标参考国资委 2020.11.20.

· 风险偏好

· 监察风险的三道防线

· 企业的经营目标不是价值最大化

· 构建企业风险管理文化

· 风险管理组织架构

第二部分：合规风险管理

· 案例：中兴通讯

· 《合规管理体系指南》

· ISO37301: 2021

· 《中央企业合规管理指引》（试行）

· 合规模型

· 案例：傻娘们儿，你太不懂跨国企业眼中的合规了！

· 案例：“罗斯福”号航母舰长克罗泽其实是倒在了合规上

· 案例：中国忠旺是这样理解合规的

· 合规-内控-风险管理关系示意图

第三部分：《违规经营投资责任追究》文件解读

· 什么责任要追究？

· 责任追究的原则

· 第七条集团管控方面的责任追究情形

· 国企“三重一大”的决策程序及机理

· 把方向、管大局、促落实——党委

· 《中央企业董事会工作规则（试行）》

· 研究重大决策事项的程序要求

· 研究重要人事任免的程序要求

· 研究重要投资项目的程序要求

· 研究大额资金使用的程序要求

· 关于进一步深化法治央企建设的意见（国资委2021.11.01.）

· 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》国资委 2019.10.19.

· 案例：至正股份（603991）未识别内控缺陷

· 第八条风险管理方面的责任追究情形

· 案例：三问中行“原油宝”——以风险管理的名义

· 《企业内部控制基本规范》财政部等五部委

· 案例：东方精工（002611）内控制度未全面贯穿

· 案例：万里股份（600847）内控制度未及时更新

· 内部控制七大手段

· 案例：四问渤海银行——以不相容职务分离的名义

· 案例：蚂蚁集团上市前的争议——不相容职责未分离

· 内部控制缺陷的划分与披露

· 案例：罕见！董事会对否定意见内部控制审计报告持反对意见

· 案例：胆儿肥了，连上交所都敢怼？

· 案例：完美内控，铸就品牌——疫情下还能继续营业的麦当劳

· 案例：内部控制嵌入到业务流程——丰田的“安全灯绳”

· 案例：1张动火作业证发现8个问题

· 第九条购销管理方面的责任追究情形

· 案例：令行禁不止，上海电气爆雷83亿

· 上市公司关联交易豁免提交股东大会审议情形

· 《公司法》关于担保的规定

· 国有独资企业、国有独资公司对外担保

· 上市公司下列担保事宜需公开披露

· 第十条工程承包建设方面的责任追究情形

· 工程承包风险防范措施

· 《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》住建部 2019.0.1.01.施行

· 外包过程风险控制

· 第十一条资金管理方面的责任追究情形

· 资金营运内部控制的主要目标

· 资金营运内部控制的关键控制点及控制措施

· 财务风险：现金能力风险、支付债务风险、资本结构风险、资产结构风险等共11项

· 第十二条转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形

· 回避表决事项枚举

· 第十三条固定资产投资方面的责任追究情形

· 第十四条投资并购方面的责任追究情形

· 案例：合同诈骗 or 自身法律意识淡薄？

· 案例：法律风险防范的经典

· 第十五条改组改制方面的责任追究情形

· 案例：格力 5折推员工持股计划

· 案例：伊利

· 第十六条境外经营投资方面的责任追究情形

· 其他

· 额度认定

· 责任划分

· 责任追究处理

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