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“五步法”全面预算管理 一、正确认识全面预算管理 1. 什么是预算 2. 什么是预算管理 3. 什么是全面预算管理 4. 全面预算管理三个层次的功能 5. 全面预算管理的组织推动 二、全面预算制定“五步法” “五步法”全面预算管理总体框架 第一步：年度战略研讨 ² 经营环境分析 ² 战略定位研讨 ² 核心经营策略 ² 技术研发方向 ² 重大投资项目 ² 管理改善重点 第二步：年度目标确定 ² 公司目标结构 ² 公司目标预测 ² 公司目标确定 ² 公司目标分解 ² 部门目标形成 第三步：行动计划制定 1、部门年度经营/ 管理计划制定 ² 2019年度部门经营/管理导向 ² 2019年度主要预算目标及内部分解 ² 2019年度主要目标达成策略表 ² 2019年度重点工作计划表 ² 资源需求与相关支持 2、公司年度经营计划整合 ² 2018年度主要目标完成预测与问题总结 ² 2019年度主要经营环境分析 ² 2019年度主要战略/经营和管理导向 ² 2019年度各项预算目标 ² 2019年度经营计划 ² 2019年度投资计划 ² 2019年度重点管理计划 ² 2019年度专项工作计划 第四步：财务预算编制 1、预算编制启动 ² 编制前的准备：六清 ² 编制启动会 2、部门财务预算编制 ² 销售部门预算 ² 生产部门预算 ² 采购部门预算 ² 研发部门预算 ² 投资部门预算 ² 人力资源部门预算 ² 其他管理部门预算 ² 财务部门预算 3、公司预算汇总平衡 ² 业务预算汇总 ² 资本预算汇总 ² 成本费用预算汇总 ² 预算利润表 ² 预算资金收支平衡表 ² 预算资产负债表 ² 各项预算指标汇总表 4、年度计划和预算审核 ² 格式审核 ² 目标审核 ² 计划审核 ² 资源审核 5、预算对话会 第五步：对接绩效 1、考什么？——考核的导向和指标选择 ² 考核的战略导向性 ² 预算如何对接考核？ ² 3K考核指标（KPI+KO+KWS） ² 组织考核与个人考核 2、如何考？——绩效考核的7大要素 ² 指标类型 ² 指标权重 ² 指标定义 ² 目标值 ² 考评方式 ² 考评周期 ² 数据来源 3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理 ² 绩效结果的运用 ² 绩效沟通和面谈 ² 绩效分析和绩效改进 4、绩效签字仪式 ² 年会召开 ² 绩效签字 三、全面预算管理的执行与控制 1. 目标通报和跟踪预警机制 2. 定期经营和预算分析机制 3. 重点计划检查和追踪机制 4. 年度费用预算控制机制 5. 月度资金预算控制机制 6. 月度预算追加机制 7. 年度目标和预算调整机制 8. 预算审计机制
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