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“五步法制定年度经营计划和全面预算” 咨询式培训班 1、课程背景 忙碌的2018年即将结束，崭新的2019年即将开始。每当此时，大部分企业都会制定“公司年度经营计划”，各部门也会制定“部门年度工作计划”，财务部门也会组织大家制定“公司年度预算”，但很多企业在计划和预算制定时都会出现以下问题： ² 缺“思想”。将制定年度计划当成一个按部就班的“作业”，为了计划而计划，不知道做计划为了什么？做计划没有认真思考，缺乏战略和目标导向； ² 缺“逻辑”。没有建立“战略—目标—计划—预算—绩效”的逻辑，因此战略是战略，目标是目标，计划是计划，预算是预算，考核是考核，相互之间缺乏联系； ² 缺“融合”。财务预算和经营计划之间没有很好融合，两张皮，将全面预算搞成了“数据+表格”，有效性大打折扣； ² 缺“规范”。计划和预算制定缺乏规范和模板，杂乱章法，繁简不一。有的长篇大论不着边际，有点过于简短流于形式。 2、课程价值 ² 快速熟悉年度经营计划和预算制定的逻辑和五步方法论 ² 以咨询教练方式传授年度经营计划和预算制定的思想、流程、方法和工具。 ² 专家现场提供相关工具和模板，即学即用； ² 各企业组建小组，现场实战演练，现场咨询评点； ² 针对VIP学员，专家课后到企业进行实际指导。 3、课程对象 ² 董事长/总经理/副总经理等高管； ² 经营计划部/人力资源部/财务部/企管部等计划或预算部门负责人；各业务部门经理； ² 建议企业组建小组到企业进行学习，共同讨论，现场演练。 “五步法”制定年度经营计划和预算 （课程大纲2-3天） 一、年度经营计划和预算的功能 ² 战略落地 ² 行动指引 ² 管控抓手 ² 资源配置 ² 考核依据 ² 细化管理 二、年度经营计划和预算制定“五步法” 第一步：战略梳理和研讨 1、中期战略规划 ² 战略环境分析 ² 总体战略定位 ² 竞争战略定位 ² 中期战略目标 2、年度战略研讨 ² 经营环境分析 ² 战略定位调整 ² 核心经营策略 ² 技术研发方向 ² 重大投资项目 ² 管理改善重点 第二步：年度目标确定 ² 公司目标结构 ² 公司目标预测 ² 公司目标确定 ² 公司目标分解 ² 部门目标形成 第三步：行动计划制定 1、部门年度经营/ 管理计划制定 ² 2019年度部门经营/管理导向 ² 2019年度主要预算目标及内部分解 ² 2019年度主要目标达成策略表 ² 2019年度重点工作计划表 ² 资源需求与相关支持 2、公司年度经营计划整合 ² 2018年度主要目标完成预测与问题总结 ² 2019年度主要经营环境分析 ² 2019年度主要战略/经营和管理导向 ² 2019年度各项预算目标 ² 2019年度经营计划 ² 2019年度投资计划 ² 2019年度重点管理计划 ² 2019年度专项工作计划 第四步：资源配置和财务预算 1、资源配置包括 ² 财务资源 ² 人力资源 ² 资产投资 ² 相关支持 2、预算编制启动 ² 编制前的准备：六清 ² 编制启动会 3、部门财务预算编制 ² 销售部门预算 ² 生产部门预算 ² 采购部门预算 ² 研发部门预算 ² 投资部门预算 ² 人力资源部门预算 ² 其他管理部门预算 ² 财务部门预算 3、公司预算汇总平衡 ² 业务预算汇总 ² 资本预算汇总 ² 成本费用预算汇总 ² 预算利润表 ² 预算资金收支平衡表 ² 预算资产负债表 ² 各项预算指标汇总表 4、年度计划和预算审核 ² 格式审核 ² 目标审核 ² 计划审核 ² 资源审核 5、预算对话会 第五步：对接绩效 1、考什么？——考核的导向和指标选择 ² 考核的战略导向性 ² 预算如何对接考核？ ² 3K考核指标（KPI+KO+KWS） ² 组织考核与个人考核 2、如何考？——绩效考核的7大要素 ² 指标类型 ² 指标权重 ² 指标定义 ² 目标值 ² 考评方式 ² 考评周期 ² 数据来源 3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理 ² 绩效结果的运用 ² 绩效沟通和面谈 ² 绩效分析和绩效改进 4、绩效签字仪式 ² 年会召开 ² 绩效签字 三、年度经营计划和预算的执行与控制 1、目标跟踪预警机制 2、定期经营分析机制 3、重点计划检查机制 4、年度费用预算控制机制 5、月度资金预算控制机制 6、月度预算追加机制 7、年度目标和预算调整机制 8、预算审计机制
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