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财务管控与风险防范 （课程大纲：2天） 一、认识现代企业财务管理 1. 不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明 u 现实中企业管理者的“财务障碍” u 现实中企业财务人员的“管理障碍” 2. 树大招风，企业越大，总经理越需要懂“管人”和“理财” u 企业总体管理体系 u 人力体系和财务体系在企业中的地位 3. 财务的独特性：成也财务，败也财务。 u 企业业的成功首先是财务的成功 u 企业的失败最终是财务的失败 4. 现代财务管理的“五大核心命题”均是企业家关注的核心问题 u 信息：企业神经系统 u 资金：企业血液系统 u 利润：企业骨骼系统 u 风险：企业免疫系统 u 资本：企业繁育系统 5. 财务管理发展阶段 u 核算型财务 u 管理型财务 u 战略型财务 6. 现代企业财务管理框架 u 五大命题 u 六大系统 u 三个融合 二、财务报表分析与风险防范 1、资产负债表透视与风险分析 u 资产负债表——企业的“底子” u 资产质量风险分析 u 资本结构—资产负债配置风险分析 u 财务杠杆与偿债风险分析 2、利润表透视与分析 u 利润表——企业的“面子” u 企业盈利质量风险分析 u 企业盈利能力风险分析 u 企业盈利效率风险分析 3、现金流量表透视与分析 u 现金流量表表——企业的“日子” u 企业现金流质量分析 u 企业现金流平衡分析 u 现金流与利润的比较分析——现金营运指数 4、财务报表综合分析 u 三张报表之间的背后逻辑 u 如何管理好四大杠杆 三、现金流管理与风险防范 1、现金流的基本循环 2、现金流核心风险与基本管理目标 3、资金日常管理环节的风险防范 u 资金关键点内控 u 资金预算平衡 u 资金总量控制 4、融资环节的风险防范 u 资金来源配置 u 资金结构配置 5、投资环节的风险控制 u 投资方向控制 u 投资收益控制 u 投资资金配置 u 投资过程控制 6、运营资金的风险防范 u 存货风险控制 u 应收账款风险控制 7、分配环节的风险防范 四、成本管控与税收筹划 1. 成本的三大视角 2. 成本的十组特性 3. 全面成本控制的八大方法 4. 全面成本控制的十一大环节 5. 企业如何组织和管理成本控制活动 6. 税收筹划的基本方法论 7. 增值税筹划要点 8. 企业所得税筹划要点 9. 个人所得税筹划要点 五、内部控制与风险防范 1、如何从人治走向法治 2、内部控制国内外发展 3、中国内部控制基本框架 4、内部控制八大方法 u 不相容职位分离 u 授权批准 u 资产保全 u 记录报告与IT系统 u 预算管理 u 审计监督 u 运营分析 u 业绩评价 5、采购环节风险控制 6、销售环节风险控制 7、研发环节风险控制 8、企业如何建立内部控制体系 六、预算管控与风险防范 1、什么是全面预算管理 2、企业为何要逐步通过预算掌控企业 3、全面预算管理整体框架 4、如何确定企业各项经营管理目标 5、如何进行计划和预算编制 6、如何通过预算平衡控制风险 7、如何进行预算过程控制 8、如何进行预算考核 9、如何在预算下进行授权
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