|
内部审计 【课程背景】 中国企业历来不是很重视内部监督与审计，但内部审计作为内部控制监督体系的重要组成部分，是落实内部控制最后、也是最关键的一环。内部审计是帮助企业查找内部财务流程、项目管理与运作、资金运转等各环节漏洞的有效工具，在金融危机环境下，面对中国内部审计人员评价自身的一般技术知识能力不足的现状，企业高管和财务人员更应该重视内部审计和监督，真正成为自我诊断治理的高手，防患于未然。 本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同的审计对象采取不同的审计方法;为已有一定经验的审计人员提供更加广阔的思路和更高层次的理解。用全新的内部审计的理念和方法，发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，梳理企业的运作流程，找到企业经营不理想的根本所在。 【培训收益】 s 了解与内部审计有关的工作要点 s 明确内部审计融入公司治理的方式方法 s 掌握以风险控制为导向的内审流程 s 学习内审的技术方法和实战技巧 s 收获各类内部审计工具的灵活运用 s 如何建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 s 学会成为一个让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员 【适合对象】 s 公司董事、财务总监、总会计师 s 财务高层管理人员、中高层管理者 s 内控、内审部主管和工作人员 s 财务部人员 【课程大纲】
模块一：内部审计与内部控制 1.企业为何要谈内部控制 2.内部控制发展历程演变 3.内部审计与内部控制关系 4.何为内部审计 5.管理层的责任与角色 模块二：内部审计定位及团队建设 1.企业内审部门定位：警察 OR 业绩伙伴 2.企业内审部门向谁报告：内部审计组织架构设计 3.什么样人才方能担任内部审计人员 4.内部审计部门功能价值 5.内部审计部门各岗位核心职责 模块三：内部审计流程与实用文书 1.内部审计工作流程设计 s 计划阶段核心内容 s 测试阶段核心内容 s 报告阶段核心内容 2.内部审计各阶段常用文书 模块四：内部审计常用的技术方法 1.书面资料审计方法 s 逆查法与顺查法 s 详查法与抽查法 s 综合运用让舞弊无处可逃 2.客观实物证实方法 s 实地盘点法 s 鉴定法 s 余额调节法 3.审计调查方法 s 观察、询问、函证、调查表 s 积极形成共识的调查氛围 s 学会倾听的技术 s 掌握主动别被审计对象牵着走 4.审计抽样方法 5.分析性复核方法 6.内部控制符合性测试 模块五：内部审计实务 1.企业常见错误与舞弊 2.如何让坏人变好人—内部控制制度审计 3.如何让运营在阳光底下进行—财务收支审计 4.如何有效清除企业蛀虫—职业舞弊审计 5.如何正确评判经营得失—经济责任审计
| 
