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年度预算的编制技巧 【课程背景】 “预则立、不预则废”，全面预算管理系统越来越受到诸多企业经营者和管理者的重视，并迫切导入希望产生相应的绩效，结果事与愿违，从而又赢来诸多企业的质疑：全面预算管理到底有没有导入的价值！ 全面预算管理是一套工具，也是一套管理系统，它是集事前、事中和事后为一体的管理工具，它也是唯数不多能将企业关键管理问题（战略、计划、目标、考核……）融为一身的的管理系统。全面预算管理未产生预期效果原因颇多，其中根本原因就是预算编制环节存在严重缺陷： 预算编制期短，被动应付 预算编制流杂乱，没有主次、先后 预算编制依据单一，注重历史数据，忽视市场调查与预测 预算编制技巧缺失，方法运用不当 …… 好的开端就是成功的一半，预算编制是全面预算四大核心环节之一，预算编制的质量直接决定着全面预算管理效果。本课程将重点围绕全面预算编制流程设计、如何选择恰当预算编制方法、如何掌握预算编制环节的编制技巧与注意事项、如何建立企业预算编制模型展开，帮助学员快速掌握预算编制方法与技巧，提升企业预算编制质量，促成全面预算管理目标的实现。 【培训收益】 s 全面梳理预算编制流程，提升预算编制效率 s 构建适合企业的预算编制模型 s 掌握切实有效的预算编制方法 s 学会部门费用编制方法，更有效控制成本 s 运用财务分析法做好预算编制分析，提高预算可执行性 s 有效监控预算运行促进预算绩效达成 【适合对象】 s 负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员 s 涉及预算编制的非财务专业管理人员 【课程大纲】
模块一：全面预算的概述 1.什么是预算？什么是全面预算 2.全面预算管理帮助企业解决哪些管理难题 3.全面预算的本质是什么 4.全面预算效果不佳原因剖析 s 管理者存在哪些预算误区 s 传统预算管理八大不足 模块二：年度预算编制流程 1.年度预算编制内容框架 2.年度预算编制六大步骤 3.年度预算编制实施10步法 模块三：战略目标与年度计划制定 1.外部经营环境分析 s PEST分析法 s 五力分析法 2.内部经营环境分析 3.企业的SWOT分析 4.建立年度经营目标与策略 模块四：年度工作计划书的编制要领 1.销售计划书编制要领 2.生产计划书编制要领 3.研发计划书编制要领 4.采购计划书编制要领 5.管理计划书编制要领 模块五：年度经营预算编制要领 1.年度销售预算编制要领 2.年度生产预算编制要领 3.年度采购预算编制要领 4.年度库存预算编制要领 5.年度资本预算编制要领 6.年度部门费用预算编制要领 模块六：年度财务预算编制要领 1.制造成本预算编制要领 2.销售成本预算编制要领 3.现金预算编制要领 4.预测报表编制要领 s 预测利润表 s 预测资产负债表 s 预测现金流量表 模块七：年度预算的审查重点 1.年度预算财务状况分析 2.利润状况比较审查 3.产销结构比较审查 4.制造、销售、管理费用及财务费用审查 5.异常事项审查
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