张佩星：管理者的财务管理与资本运作

管理者的财务管理与资本运作

主讲导师：张佩星

培训目标和培训收益：

本课程面向企业中的非财务人员，从企业管理和公司运营的角度，向管理人员介绍运作一个企业或部门所必备的基本财务知识，重点传授如何读懂三大财务报表、如何进行财务比率分析、以及如何从财务报表中发现企业经营问题，深度剖析企业投资决策、资本运作、项目包装、融资手段和金融风险防范对策，并讲解公司运营的预算制定、工作目标设定和运营计划执行、成本及费用控制的操作方法和实用工具。通过深入浅出的案例讲解、基于实战的互动实践，提升个人和组织的财务知识和技能，帮助参训者更加有效地管理和经营企业。

课程长度、人数限定及反馈评分方法：

课程长度：3天，计6*3＝18小时。上课时间：9:00-12:00,13:30-16:30。

本课程采用情景式、互动型教学方式，为保证学习效果，限人数不超过30人。

课程反馈评分方法：去掉每个调查题的最高分和最低分各1个，然后汇总。

课程特色及设施要求：

财富百强企业的圆桌型情景式课程，哈佛教案的经典引进，世界顶级公司职业经理人的言传身教。课程包括案例分析、模拟实践、理论点拨、开放式讨论、参与式练习，以及可选的回家作业、考试等。

作为情景互动式培训，本课程采用专用的培训道具和互动物品，培训组织单位须做好预算（180元）。此外，讲台必须是1.2米以上高度的站立式讲台，桌椅必须分小组排布。学员需人手一台装有MS Excel的电脑、以及U盘一个。

课程对象：

政府领导，国家干部，企业家，董事，总经理，总监，部门领导，职业经理人，工程经理，项目经理，政府行政人员和公务员，以及各行各业对财务管理感兴趣的非财务人员。

课程详细内容一览：

管理者财务基础——读懂企业经营三大报表

Ø 看不懂企业报表的老总是称职的老总吗？ Ø 公司的资产有哪些？ Ø 负债多好、还是少好？ Ø 所有者权益 Ø 利润种种毛利税前利润净利	Ø 三类现金流用于经营活动用于投资活动用于融资活动 Ø 如何阅读三大财务报表资产负债表损益表现金流量表
l 案例分析
ü GE公司的负债和权益	ü 开发区经济城的资产负债表
l 互动实践
ü 记在哪个表中？

企业战略投资决策、资本运作与风险防范

Ø 企业竞争战略与持续增长 Ø 外部与内部环境分析 Ø 战略投资决策的方法和工具机会成本：鱼和熊掌不可兼得不要让沉没成本折腾你钱是有时间价值的现值、净现值、IRR Ø 投资回报率：既看静态，更要看动态 Ø 企业的盈亏点在哪里？ Ø 项目包装 Ø 融资适用项目类型 Ø 融资渠道和资金来源 Ø 融资的方式方法	Ø 资本运作的概念和特点 Ø 生产经营与资本运作区别 Ø 资本运作的方法和手段股权运作企业并购和重组的思路和手段反收购操作 MBO 跨国公司的运作 Ø 投资项目组合管理 Ø 不做风险分析，请勿决策决策和决断力理性的决策技术：决策树不完全理性决策与人的风险态度
l 案例分析
ü 工厂扩建项目的财务决策 ü 听说香港那边在打折 ü 包装后的路演	ü 优尼科收购战 ü 囚徒困境和纳什均衡
l 互动研讨/情景游戏
ü 赌一把	ü 产品开发决策树分析

通过财务分析发现企业运营问题

Ø 不要被报表给忽悠了 Ø 财务比率与企业运营相关在哪里？ Ø 学会比率分析，才能从报表中发现问题 Ø 流动资金究竟怎么了？ Ø 流动性比率事关企业生存流动资产比和速动资产比分析应收账款流动比分析应收帐款的回收期存货周转期和存货周转次数 Ø 我们有没有偿还能力？债务权益比分析负债率分析定期利息比分析	Ø 追求利润是经理人无可厚非的职业行为毛利率分析经营利润率分析净利率分析资产回报率分析 Ø 采用哪种折旧方法更划算直线折旧法加倍递减余额法年数总和法 Ø 折旧方法的比较和变通折旧年限折旧速度对企业营运的影响
l 案例分析
ü 惊人的戴尔公司存货周转次数 ü 财富31强的国企大修费用和资产升值	ü 快速消费品片区经理的回款额度和账期 ü 浙商为什么用企业利润购买字画
l 互动实践
ü 债务权益比计算 ü 直线到加倍递减的变通折旧	ü 经营利润率分析

预算制定、计划执行和成本控制

Ø 观念差异：西方企业预算vs中国企业预算 Ø 全面预算管理是成本控制的出发点 Ø 营业预算和财务预算的区别 Ø 如何制定销售预算 Ø 如何制定管理费用预算 Ø 如何制定生产预算如何编制直接材料预算如何编制直接人工预算确定制造费用单位成品成本怎么考虑年末存货成本预算怎么定夺 Ø 如何确定所需要的现金 Ø 项目预算和工程造价的构成 Ø 不可预见费用的预留	Ø 常用预算方法和技巧类推比较法参数估算和定额法供应商投标法专家判断法 Delphi技术 Ø 目标设定和执行计划编制 Ø 计划执行力与流程控制 Ø 如何控制成本和费用不实估算防范日常开支控制技巧原材料采购和库存管控用挣值工具分析趋势、控制偏差防止边际效益递减
l 案例分析
ü 爱克美公司销售预算与实销对照表 ü KJ制造厂的生产预算 ü 办公室搬迁的估算失误	ü IBM基于成本的Utilisation绩效考核法 ü 从D2P到D2C ü 比尔盖茨为何在停车场徘徊
l 互动实践
ü 销售与管理费用预算如何定夺？ ü 不在计划中的预算批不批	ü 挣值法演练

张佩星：管理者的财务管理与资本运作

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