姜二荣《增值税：实务涉税99例操作解析》

中国独有的做账体系和税务体系并列运行已经很多年了，在一个企业的财务部里往往会设置会计岗位和税务岗位，会计负责记账，税务负责审发票报税，在较大型企业里税务会计不止一名，形成了会计只会记账不懂税法，税务会计懂税法不会账务处理。近年来，随着国家税制体系的不断改革和完善，会计准则（制度）不断与国际接轨，税法和会计在很多地方已经一致或者趋同，但在实务操作中仍然有很多涉税点与计会准则规定不一致，财务人员在账务处理时往往会产生歧义或者理解不够而造成账务和税法相冲突，甚至造成税款少缴或多缴，在此背景下，老师结合近二十年工作经验整理出几百条实务中增值税涉税知识点并结合税法政策条例给广大从事财务工作者呈现出来，简单明了的方式讲清楚、讲明白，让大家在账务处理时没有困惑。

1.    全面的了解增值税在实务操作中与账务处理不一致的地方，清楚税会差异形成的原因；

2.    能够牢记增值税法与会计准则（会计制度）异同点，实务操作起来更加高效，避免少缴税款或者多缴税款情况的出现；

3.    对增值税相关的文件或公告进行系统的学习，丰富税法知识，完善知识储备。

1.  学习形式：线下集中学习

2.  时间：1-2天

财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、税务人员

1．     购买茶叶取得的专用发票是否可以抵扣进项税额？

2．     总公司收取分公司的管理如何开发票？

3．     集团向股东取得借款，再借给子公司，集团收取的利息是否免征增值税？

4．     服务、无形资产或者不动产用于公益事业或者以社会公众为对象的行为是否要缴纳增值税？

5．     员工报销的加油费发票是否可以抵扣进项？

6．     旅客运输服务抵扣进项注意哪些事项？

7．     增值税抵扣凭证包括哪些？

8．     房地产企业缴纳的市政配套费是否可以作为“向政府部门支付的土地价款”进行差额扣除？

9．     EPC工程项目如何缴纳增值税？

10．  不再实施农产品增值税进项税额核定扣除办法的行业包括哪些？

11．  不具备融资租赁资质的融资租赁公司，从事融资性售后回租业务，是否可以按照贷款服务缴纳增值税？

12．  残疾人个人提供汽车修理服务，增值税上是否有优惠？

13．  出口企业，无法划分增值税免抵退项目和增值税即征即退、先征后退项目的进项税额如何处理？

14．  对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照什么税目缴纳增值税？

15．  对进口的软件进行本地化改造后再销售是否适用增值税即征即退政策？

16．  房地产企业“一次拿地、分次开发”如何计算增值税上当期允许扣除的土地价款？

17．  房地产企业受让土地使用权时缴纳的契税，是否可以做为增值税上的差额扣除项目？

18．  非房地产企业转让不动产（不含个人转让住房）如何计算需要缴纳的增值税？

19．  国际航行船舶在我国沿海港口加注的燃料油的增值税出口退税率？

20．  企业采用ROT模式（改建—运营—移交）取得污水厂，向政府支付污水厂资产对价时，应该取得何种票据？