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金税四期全电发票下企业财税规划及风险自查策略 【课程背景】 金税四期顶层设计已经完成，未来我国税务监管打造的是“以数治税”的智慧稽查蓝图，面对这样的严监管，我们企业如何应对风险呢？做好防范措施？又该如何精准掌握和灵活运用最新税收政策降低税收负担和风险？ 本课程以实务案例为引，针对企业重点问题全方位对重要科目财务处理、财税指标、纳税信用及企业需要关注常见风险点和如何进行差错更正进行了不同维度的梳理，指导财务人员如何做好财务内部梳理以及相关风险的审视，从改善与合规的角度，解决业、财、税一致性的实操难题。 【课程收益】 1. 形势研判，把握税收改革新方向 2. 税政辨析，准确理解政策新要求 3. 深入认识，洞悉疑难问题高风险 4. 纳税信用，不容忽视的经营之道 【课程对象】 财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等 【课程时长】 1天，6小时 【课程大纲】 一、知己知彼，战略规划——金税四期下新征管体制改革带来的新挑战 1. “十四五”规划中四大税收要点趋势剖析 2. 智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？精准画像意味着什么？ 3. 资金控税，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？税收洼地？关联交易？双高人群？ 4. 要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？ 5. 如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？ 6. 金税四期大数据环境下税务稽查“新”形势 二、全电发票，全面推进——企业票据电子化风险管理的紧迫性 1、全电发票和纸电发票不一样吗？ 2、全电发票背景下企业纳税申报与发票使用相互制约性 3、税务数字账户全方位应用 4、全电发票实务操作及风险防控 Ø 电子发票入账及日常管理归档问题 Ø 会计档案电子化需要符合什么条件？ Ø 全电发票与企业经营管理如何有效结合？ Ø 全电发票如何防范虚开，防止重复报销？ 三、以案说税、防范风险——企业常见财税痛点解析及自查策略 1. “以票控税”下企业取得咨询费发票占比过高预警风险与案例分析 2. 如何理解增值税上的非正常损失？稽查案例带你看清底层逻辑 3. 分割单扣除要点把控，哪些能分割，哪些不能分割？ 4. 跨年发票、跨期费用之理论+实务相结合，账务如何调整、税务如何落地处理？ 5. 福利那么多，账务处理、税前扣除是遵循工资还是福利费的游戏规则？ 6. 28号公告新增了固定资产一次性扣除成员，全面分析年终节税要点及企业所得税报表准确填列！ 7. 虚开发票和异常凭证的风险防范、税法虚开和刑法虚开的不同认定和后果 8. 三流一致：纳税争议解析管控 9. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证？ 10. 公司没钱、经常找老板借钱，风险在哪里？如何进行筹划？ 四、纳税信用，不容忽视——“信用+风险”管理下的企业持续经营之道 1. 纳税信用级别分几级？ A级的“利”和D级的“弊”知多少？ 2. 纳税信用等级评定中最容易扣分的指标 3. 纳税信用起评分为什么会有90分、会有100分？ 4. 被评为A级纳税人，能否免于税务稽查？ 5. 税收黑名单等同于D级纳税人吗？如何自救？ 6 .当年未参加评价，如何挽救？ 7. 对纳税信用有异议，维权之道在哪里？ 8. 什么样的纳税人才可以进行信用修复？ 9. 如何修复，修复是否代表直接洗白不良记录？
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