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“以数治税”精准监管背景下—— 企业汇缴涉税预警风险防范及应对策略 【课程背景】 随着税务智能化的快速发展，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变下，面对这种新的监管机制，企业应如何生存？ 马上一年一度的企业所得税汇算清缴又拉开序幕了，面对这次“大考”，财务人员真发愁： 汇算清缴到底怎么做？ 会计与税法差异项目，如何调整？ 政策一直在变，怎样紧跟变化，正确填报？ 如何防范预警指标？有什么的应对方法及策略呢？ 又如何规避潜在风险？ 【课程收益】 1、掌握最新版所得税汇算清缴填报方法 2、了解企业常见涉税预警风险指标 3、规避潜在企业涉税风险 【课程对象】 财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等 【课程时长】 1天，6小时 【课程大纲】 一、2022年最新税收优惠政策解读及应用（更新到开课前） 1、增值税税收优惠新政 尘埃落定：小规模征收率为3%的业务减按1%征税！ 2、企业所得税税收优惠新政 淋漓尽致：研发费用加计扣除100%又扩围 高新企业双扣除政策落地！ 3、个人所得税税收优惠新政 深度剖析：个人养老金新政执行 个税专项附加扣除又加码啦！ 4、发票新政：全面电子发票推行背后的风险应对及挑战 二、揭秘企业汇算清缴预警稽查风险及防范应对 1、基础信息稽查比对及预警风险应对 ü 2022最新企业所得税年报表的变化点（27公告政策分析） ü 预警：企业基础信息与实际不符或其他相关表格数据不匹配 ü 基础信息表和会计数据信息表不可忽视的重要信息填报 ü 37张企业所得税年报表的逻辑关系 2、收入风险指标稽核比对 ü 会计收入、企业所得收入、增值税收入三者差异比对分析 ü 不征收收入与免税收入两者税会差异和协同 ü 未按权责发生制确认收入税会差异及协调 ü 视同销售：企业所得税收入和会计收入差异分析 ü 销售折让、折扣、返利、返券对应的税会处理及风险应对 3、扣除类（成本、费用等类）风险指标分析比对 ü 工资薪金、福利费、三项经费、保险费预警比对及税会差处理 v 退休人员返聘系列涉税问题一网打尽 v 临时工、季节工、非全日制用工傻傻分不清 v 农民工工资谁是扣缴义务人？ v 在校实习生工资薪金、劳务报酬涉税处理 v 职工食堂涉税疑难问题及实务操作 v 平台主播合规筹划 ü 广告费、业务宣传费、佣金手续费风险指标比对 ² 业务招待费不全是餐费，餐费不都是招待费误区 ² 广告费、业务宣传费与赞助费支出区别 ² 佣金涉税风险分析 ü 公司和自然人之间借款，个人所得税和企业所得税如何处理 ü 关联企业间利息支出的扣除金额计算及特别纳税调整 4、资产类项目税会差异及协同 ü 固定资产一次性税前扣除填报技巧及财税协同 ü 高新企业新购置设备、器具双扣除填报解析和税会差异 ü 中小微企业500万以上设备一次性扣除填报攻略 5、常见资产损失税前扣除及疑难解析 ü 企业遭遇火灾烧毁原材料为啥还被稽查？ ü 购置古玩、字画等支出是否能税前扣除吗？ 6、税收优惠项目填报及税收预警风险应对 ü 高新技术企业设备器具双扣除填报要点 ü 高新技术企业第四季度研发费用加计比例上调填报技巧 ü 研发费用归集三个口径不同 ü 新变化之其他费用支出基数计算 三、企业如何做好汇算清缴的自查自纠 ü 信用风险监管下企业信用风险评价及自查 ü 税负率预警指标率
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