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全行业、全税种税务稽查风险防范 暨反避税全案例实战应对 【课程背景】 2020年国家实施阶段性大规模减税降费，全年为市场主体减负超过2.6万亿元，其中减免社保费1.7万亿元。2023年继续执行制度性减税政策，延长小规模纳税人增值税优惠等部分阶段性政策执行期限，实施新的结构性减税举措，对冲部分政策调整带来的影响。 国家推行这些减税降费措施后，会对税务稽查检查产生什么影响？税务稽查检查中的问题有哪些？企业如何防范出现此类风险？ 【课程收益】 1、掌握税务征管系统选案指标规则，做到业务与税务平衡最佳 2、融入业务实质中，主动与业务部门配合做好税种的风险防范 3、掌握获取发票难的根源，规划好业务收益与涉税成本，将风险消化在业务前端。 【课程对象】 财务人员、办税人员、业务人员、企业老板 【课程时长】 1天，6小时 【课程大纲】 一、稽查新管理模式从“发票控税”向“以数治税”的转变 1、2023年税务稽查的新风向 2、4800亿的虚开发票案，你了解多少 3、剖析全国首例电子专票虚开大案背后的故事 4、透视全国首例利用互联网平台洗票案件的神秘面纱 二、打击“虚开虚抵”案件 1、“虚开发票”行为认定 2、“虚开发票”案件特点 3、虚开与“三流一致”的博弈 4、防范接受虚开增值税专用发票风险 三、全税种税务风险防范要点解析与应对 1、增值税常见问题及风险防范 1）发票相关风险及防范：收到发票税率、备注不规范，走逃失联票、暴力虚开票类型，发票传递过程风险及应对，发票协查案件应对，利用个人独资企业开票税筹风险等。 2）销售收入未确认风险及防范：违约金收入确认，集团企业间利息收入、集团资金池利息收入确认等。 3）业务发生时未考虑税收因素引发的涉税风险及防范：转让股权款项利息。 4）进项税抵扣风险及防范：混用资产全额抵扣筹划要点及风险防范，多种计税方式进项税转出要点等。 5）固定资产涉税处理风险：固定资产销售、使用状态变化时涉税处理等。 2、企业所得税常见问题及风险防范 1）收入确认口径问题及风险防范：企业所得税、增值税、会计三者收入确认口径差异引发的风险及防范等。 2）与支出合理性有关的风险及防范：劳务报酬支出无发票、内部证据资料不全等。 3）与支出合法性有关的风险及防范：MBA、EMBA培训学费报销等。 4）与支出真实性有关的风险及防范：办公用品发票报销、会议费报销等。 5）与成本费用支出有关的风险及防范：跨期费用扣除等。 6）税法理解与执行的风险及防范：坏账准备、资产损失申报等。 3、个人所得税常见问题及风险防范 1）与职工相关的税务风险及防范：每月给员工报销固定金额交通费（实质为交通补贴）、发放购物卡等。 2）与经营相关的税务风险及防范：支付小额零星开支无发票列支的劳务报酬、买一赠一销售等。 4、房产税常见问题及风险防范 1）房屋租赁合同签署风险及防范：免租期风险及防范等。 2）按余值纳税税务口径风险及防范：计税金额包含内容等。 5、印花税常见问题及风险防范 1）少交印花税风险及防范：以单据计税的业务未交税风险及防范等。 2）错交印花税风险及防范：适用税目错误等。 3）多交印花税风险及防范：非印花税应税凭证纳税等。 4）核定征收政策适用风险：非核定征收企业按核定征收申报风险等。 6、城镇土地使用税常见问题及风险防范 1）共用土地计税依据确定风险及防范：多个应税单位共同使用土地多交税等。 2）使用地下室、集体土地风险及防范：使用地下室未申报税款等。
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