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“全电发票”时代企业年度税政回顾及涉税自查与补救 【课程背景】 今年政府工作报告中，李克强总理对2022年度的财税工作作出了重要部署。截止到目前，国家税收新政密集出台，释放了大量的税收红利，例如：“六税两费”减半政策、留抵退税政策再扩围、小规模纳税人免税政策、加计扣除比例提升、小型微利企业所得税优惠再减半、加大支持科技创新税前扣除力度等，印花税法也于7月1日正式施行，这让大家看到了利用税收新政降低税负的“机”，但其中隐藏的“危”也不容忽视。 随着全电发票的逐步推广，四川省已于10月28日进入全电开票方试点，企业税收管理的诸多阻碍和风险随之而来不可小觑。对于企业而言，如果对政策掌握不到位，适用不准确，无疑会给企业带来巨大的税务风险。 【课程收益】 体系搭建——对现行税收热点和优惠政策建立清晰明确的认知体系； 合理受惠——与企业进行有机结合，最大限度享受国家的政策红利； 规避风险——提前做好应对准备，合法合规的降低税负，节约税收。 【课程对象】 财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等 【课程时长】 1天，6小时 【课程大纲】 一、知己知彼，战略规划——智慧税务下企业税收管理观念的转变 1. “十四五”规划中四大税收要点趋势剖析 2. 智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？ 3. 全电发票的来临预示着什么？风险如何防范？ 4. 资金控税，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？ 5. 大数据环境下的税务稽查“新”形势：税收洼地？关联交易？ 6. 如何正确看待税负率，切不可掩耳盗铃！ 7. 税务稽查选案，为什么被查的总是我？被选中，如何应对？ 二、税政回顾，优惠落地——应享尽享下的政策案例解析与风险防范 1. 留抵退税享受条件精准把控，风险 2. 固定资产一次性扣除再添新成员，高新企业如何获取政策红利？ 3. 自然人代开发票增值税已免，风险如何防范？ 4. 难出天际的“六税两费”优惠政策，如何适用？ Ø 如何从三大路径判定是否属于享受优惠的主体 Ø 如何理解享受优惠时间的“两段式应用”？ Ø 如何判定新设立企业能否享受优惠以及后续管理操作 5. 扶正后的“印花税法”，核心要点需关注！ Ø 税目、税率如何简并、调整？分不清哪些合同交印花税？ Ø “书面合同”仅仅指“书面合同”吗？ Ø 一份合同多份业务，是从主业交还是分开交？税负大不同！ Ø 合同按次、按季、按年申报？如何搞定正确的纳税期限？ Ø 广告合同印花税好像已经彻底取消？没那么简单！ Ø 印花税多交了，到底能不能退？ 三、风险扫雷，未雨绸缪——年度避雷必查风险与合规技巧 1. 咨询费、会议费、买货等，服务、货物证据链如何举一反三精准把控？ 2. 如何理解增值税上的非正常损失？稽查案例带您看清底层逻辑 3. 跨年发票、跨期费用理论+实务相结合，账务、税务如何落地处理？ 4. 虚开发票和异常凭证的风险防范、税法虚开和刑法虚开的不同认定和后果 5. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证？ 6. 应收款收不到，损失扣除该怎么把控？应付款多年未付，一定要交税吗？
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