|
《房地产业汇算清缴实战案例及风险解析》 主讲人：药晓斌 课程背景： 一年一度的汇算清缴即将来临，房地产开发企业作为一大特殊产业，企业所得税的汇算清缴也相对其他行业更为繁琐。财务人员该如何针对房地产企业行业运营特点，将企业所得税汇算清缴准确完成？如何多角度、全方位分析房地产企业全年收入确认和扣除项目管理重难点问题？ 本课程通过实例讲解房地产行业的汇算清缴的特殊性，帮助财务人员清晰了解国家新政对房地产行业的利弊，协助其顺利完成企业所得税汇算清缴工作。 课程收益： 1、了解最新税法政策； 2、掌握房地产行业收入确认、成本计价以及运营过程中的一些特殊事项； 3、了解企业经营过程中常见的税务风险。 课程时长：360分钟 课程大纲： 一、房地产开发行业企业所得税政策 1、系统梳理并解读企业所得税新规 2、所得税汇算清缴的一般要求 二、收入确认及税务处理 1、开发产品完工条件确认技巧及税收风险点 2、收入的类型、内容及代收费用事项 3、收入确认的时点 4、房地产视同销售的类型及所得税处理 三、成本费用扣除的税务处理 1、成本费用的扣除比例问题 2、税前不得扣除事项 3、房地产成本费用的类型 4、公共配套设施的扣除 5、佣金的扣除 6、利息的扣除 7、预提费用的扣除 8、计税成本的内容以及成本归集的原则和方法 9、共同成本的分摊 10、其他扣除内容 四、房地产汇算清缴特殊业务 1、土地返还款的处理 2、拆迁还建的税务处理 3、预缴税款问题 4、母公司获得土地，子公司进行开发的情况 5、红线外成本的扣除 五、房地产稽查风险 1、增值税的稽查 2、发票的稽查 3、重点会计科目的稽查 4、收入相关事项的稽查
| 
