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《企业所得税汇算清缴及税务风险防范》 主讲人：药晓斌 课程背景： 为了鼓励经济发展，国家最近两年先后出台了减税降费的举措。随着金税三期的升级、国地税的合并、新个税法的实施，企业面临新的经营环境、新的经营风险。我们应该如何适应新的征管环境并提前规避税务风险? 本课程将帮助财务人员全面了解企业所得税汇算清缴的全程，多角度、全方位分析企业运营中的税务难点、痛点问题。 课程收益： 1、了解最新税法政策； 2、掌握收入确认、计价以及扣除项目的具体内容； 3、了解企业经营过程中常见的税务风险。 课程时长：720小时 课程大纲： 一、近期出台的税收优惠政策 1、增值税减税降费新政 2、小微企业普惠性减税政策 3、企业所得税相关的税收优惠 4、社保及其他税种减税政策 5、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 二、企业所得税汇算清缴具体问题分析 1、汇算清缴的一般要求 2、收入方面关注的问题 （1）股息红利收入的处理 （2）视同销售收入的处理 （3）政府补助收入的处理 （4）跨年度租金收入的处理 （5）政策性搬迁收入的所得税处理 （6）其他收入的处理 3、扣除项目方面关注的问题 （1）借款利息资本化问题 （2）有关利息扣除的问题 （3）购买预付卡的所得税处理 （4）融资租赁的税前扣除问题 （5）企业重组相关业务特殊性税务处理 （6）债务重组的税前扣除事项 （7）长期股权投资的纳税调整事宜 （8）其他需要关注的问题 三、金税三期对企业的监管 1、金税三期及其特点 2、金税三期对票据的管控 3、金税三期对纳税的管控 4、企业纳税信用管理体系介绍 四、企业常见的税务风险 1、不合规票据 2、私人账户的使用 3、两套账风险 4、工资、社保缴纳的不规范 5、股东出资及转让的不规范行为 6、股权代持的风险 7、账务处理不规范带来的风险 8、股权激励事项的涉税风险 9、借款税务风险 10、税务优惠资格问题 五、企业所得税税收筹划 1、税收筹划的基本原则 2、企业运营环节整体筹划 （1）筹资环节筹划 （2）投资环节筹划 （3）运营环节筹划 （4）收益分配环节筹划 （5）重组环节筹划 3、企业整体筹划思路总结
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