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《房地产企业全过程税收筹划及税务风险把控》 课程背景 2018年开始的税制改革、国地税合并、个税新政颁布、社保入税、金税三期、CRS等新举措纷纷出台，2019年两会后增值税大规模减税降费文件已然落地，在税制改革风起云涌、新政频出的时代，房地产企业增值税、所得税、土地增值税清算、发票管理等事项都发生了较大的变化。 目前我国新一轮地产周期开启，房地产行业除传统的运营模式外，逐渐步入到资本运营的高级阶段。对盈利模式、利润率的要求也越高。因此在经营过程中合理规避税务风险、运用好相关政策进行税收筹划，为企业争取最大利益，并且解决企业涉税争议焦点问题，已经成为各个房地产企业所必然的选择。 本课程着重讲解重要税制改革相关举措对房地产业的影响，以房地产企业开发全过程主要税收风险管控为主体，集中解决企业面临的税收困惑。 课程收益 1、了解国家税务稽查新动向、新趋势，掌握金税三期严征管下的税务稽查重点； 2、掌握地产开发关键操作流程及注意事项； 3、掌握房地产从拿地到清算各环节税务筹划安排； 4、了解筹划方法，规避涉税风险，减少纳税成本。 5、掌握并购前、并购中、并购后等环节税务筹划要点； 6、降低重组并购税务成本，提前化解税务风险； 授课对象 各房地产企业财务总监、财务主管、企业合同、法务以及其他财税人员。 课程大纲 模块一 重要税制改革对房地产企业的影响及应对 一、2019年4月1日增值税税率下降对房地产的影响 1、对企业增值税税负的影响； 2、采取什么样的应对措施？ （1）房地产销售交付 （2）施工采购合同的签订 （3）已发生业务的衔接问题 二、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对房地产企业的重大影响 三、2018年最新税收政策出台 1、固定资产一次性折旧 2、职工教育经费扣除比例提高 3、公益性捐赠的变化 4、…… 四、企业所得税申报表修订对企业的影响 模块二 房地产开发各环节财税处理建议及涉税要点分析 一、 房地产收入、成本确认事项 二、 房地产项目建设各环节具体事项涉税处理 1、筹建期税务风险 2、公司设立环节税务风险 3、征地拆迁环节税务风险 4、筹资环节税务风险 5、开发环节税务风险 6、预售环节税务风险 7、完工环节的税务风险 8、项目清算环节税务风险 模块三 房地产企业并购重组中的税务安排及合同控税 一、资产收购 二、股权收购 三、拆迁安置补偿 四、增资后股权转让 五、资产划转后转让股权 六、以不动产出资入股后转让股权 七、企业分立后转让股权 八、企业合并后转让股权 九、合作开发 （一）一方出地一方出钱共同设立项目公司的情况 （二）一方出地一方出钱（出钱方不入股），双方合作建房 十、合同签订时重点关注事项
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