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中央金融企业内部控制与风险管理实务 -授课大纲 刘胜 课前秀：集团公司及控股公司的风险管理结构设计 向华融资产学风险管理 安邦集团的风险管理案例 模块一：风险管理是什么、为什么、做什么、怎么做 1、什么是风险？风险全球化-风险无处不在、无时不在。 2、风险的九大特点 3、风险向七大方向流动 4、为什么要进行风险管理？法人-个人 5、全天下风险的种类 6、风险管理的方法 7、大数据的风险控制 8、内部控制-风险管理与企业管理的关系 9、风险管理体系的建设 10、建立企业风险管理的文化 11、风光在外 风险在内 模块二 中央金融企业内部控制与风险管理理论框架 12、中央企业全面风险管理指引、企业内部控制基本规范 13、央企三大公司治理问题 14、经理人对于股东的“内部人控制”问题 15、终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题 16、企业与其他利益相关者之间的关系问题 17、公司内部治理结构和外部治理机制 18、公司内部治理结构 19、外部治理机制 20、公司治理基础设施与治理原则 21、公司治理基础设施 22、公司治理原则 23、风险与风险管理 24、风险管理基本原理、风险的概念 25、企业面对的风险种类、风险管理的概念 26、风险管理的目标 27、风险管理基本流程 1.收集风险管理初始信息 2.进行风险评估 3.制定风险管理策略 4.提出和实施风险管理解决方案 5.风险管理的监督与改进 17、风险管理体系 1.风险管理策略 2.风险管理组织体系 3.内部控制系统 4.风险理财措施 5.风险管理信息系统 18、风险管理技术与方法 模块三 中央金融企业需要从业务、法务、财务、税务的角度发现风险 1、从财务角度看风险控制： 科目余额表、科目明细、3年的序时账、固定资产卡片、存货、现金和票据的盘点 2、从法律和税务角度看风险控制： 营业执照、公司章程、验资报告、评估报告、抽逃注册资金、社保缴纳、土地所有权证、土地使用证、专利技术、借款合同、担保合同、抵押合同、环评。 3、从业务角度看风险控制： 行业情况：市场规模、增长情况、竞争对手、竞争格局、行业净利润和毛利润\被投企业的行业地位、处于的生产阶段、目标公司的财务状况、历史的营利性、客户情况、企业的投资亮点、研发情况、整体的法律风险、投诉、政府关系 团队：创始人情况、能力、投资后其它员工的积极性、发展的断档 退出方式:上市退出、并购退出、赎回退出、人员控制 模块四 中央金融企业用协议条款锁定风险 1、增资协议 2、转股协议 3、补充协议 4股东协议 5、涉及条款结合：财务业绩、上市时间、非财务业绩、关联交易、债权和债务 、竞业限制 、股权转让限制、引进新投资者限制、反稀释权、优先分红权、优先购股权、优先清算权、共同售股权、强卖权、一票否决权、管理层对赌 、回购承诺、违约责任 课后秀：一个中央金融企业的风险管理：合理的三级股权结构设计
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