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新时期国企内控风险合规体系建设及重大风险事项管理（1-2天） 1. 内部控制、风险管理与合规管理的发展 1.1中央企业全面风险管理指引 例：文件内容简要介绍 1.2财政部企业内部控制基本规范及配套指引 例：文件内容简要介绍 1.3中央企业合规管理指引、中央企业合规管理办法与底线思维 例：文件内容简要介绍 1.4违规经营投资责任追究实施办法（国资委37号令及其解读） 1.5关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 1.5.1 监管重点的变化 1.5.2 风险管理、合规管理与内部控制的关系 例：某外贸出口企业的信用风险管理与汇率风险管理 例：某企业境外用工的合规管理 2. 风险管理程序及其对制度建设的先导作用 2.1风险管理初始信息 2.1.1 建立体系化的风险管理机制而不是靠最高决策者个人的风险敏感度 2.1.2 风险识别的常见方法 例：业务解析 例：风险识别的大数据方法 2.2风险评估 2.2.1 敏感性分析 例：某企业存货价格风险与利润的敏感性分析 2.2.2 压力测试 例：某地方政府融资平台公司可持续能力压力测试 2.3风险应对策略 2.3.1 风险承担 例：某出口企业的汇率风险管理 2.3.2 风险规避 例：某企业进口业务的汇率风险管理 2.3.3 风险转移 例：某企业的出口信用风险管理 2.3.4 风险控制 例：应收账款账龄管理与信用风险控制 2.3.5 风险化解 例：某航空公司的汇率风险策略 2.4风险管理解决方案 2.4.1 基于企业内部的制度、流程建设与执行 2.4.2 基于市场的交易方案设计与实施 例：某企业套期业务中套期关系指定、套期比率计算、套期再平衡、套期方案实施 2.4.3 所有的风险管理手段落脚为制度的建设与实施 3. 制度体系的建设、执行与运行监督 3.1梳理现状：将单位现有业务和制度体系梳理成为树状结构 例：采购业务流程的业务模式与业务阶段 例：常规采购与应急采购的关系处理 3.2制度体系诊断：完整性、合理性、有效性 例：某企业内部控制有效性的诊断方法与实施 例：预付账款业务内部合理性的判断 3.3内部控制的优化与完善 3.3.1 通过顶层设计完善组织级的内部控制：牵制 例：某企业建设项目指挥部的问题 3.3.2 流程级的内部控制：规矩 例：某企业应收账款管理的问题 例：某企业差旅费的内部控制 3.3.3 非常规业务的控制 例：某企业重大项目投资决策与投资承受能力测算 3.3.4 制度起草的一般程序 例：某企业起草预算管理办法程序 3.4内部控制与效率的关系 例：某企业如何通过清晰、稳定、透明的制度规矩提高常规业务的效率 例：某企业风险管控与效率关系的平衡 3.5制度体系的运行与监督 3.5.1 制度体系的年度评估与优化 3.5.2 统一领导、分级管理的运行监督体系 例：监管要求及集团化企业的实施 4. 主要风险事项的识别、评估与管控 4.1 企业融资与债务风险 例：商业信用融资的成本分析 例：债券融资与银行贷款的风险对比 例：永续债与优先股融资的合同条款与风险识别 4.2 战略规划制定与投资规模确定风险 例：某央企集团投资规模管控的边界思维 例：某央企集团发展与风险平衡的财务模型 4.3 投资项目决策与实施中的风险 例：项目级投资决策的现金流量思维 例：项目投资决策与实施的风险联动控制 4.4 并购及股权投资中的风险 例：并购估值风险 例：并购中关键资源控制风险与核心竞争能力 例：并购整合风险及交易结构设计 4.5 央企金融业务定位与金融风险 例：产融结合、以融促产 例：专项金融业务风险评估与管控 4.6 集团化企业会计信息质量风险 例：信息技术进步、核算组织方式变迁与会计信息质量风险 例：考核与资源分配对会计信息质量的反噬与控制 例：流程导向、业财融合视角的会计信息质量治理
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