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董监事视角的企业财务、投融资与风险管控（1-2天） 1. 公司法规定的“三会”财务职责 1.1 股东会财务职责 讨论：年度财务预算方案、决算方案是否需要股东会审批？ 1.2董事会财务职责 讨论：董事在表决时，表达的是本人意思还是股东意思？ 1.3 监事会财务职责 2. 董监事视角的报表阅读 2.1一个模拟的企业及其两期的会计报表 2.2 企业的业务在利润表的表现及业务对利润表的影响 例：含税合同与不含税合同的区别 例：代理与自营对收入规模的影响 2.3 企业的业务在资产负债表的表现及业务对资产负债表的影响 例：哪些业务行为会导致资产负债率上升 例：流动资产的占用对企业来说意味着什么 2.4 企业的业务在现金流量表的表现及业务对现金流量表的影响 例：现金流于利润是什么关系 3. 董监事视角的预算管理关键点 3.1 预算管理在集团化企业管理中的作用与定位 3.2 预算目标确定中的战略导向与业务驱动 例：某公司年度预算目标的确定 3.3 财务视角的预算管理与业务视角的计划管理 例：大型工程建设项目中的预算管理问题 3.4 预算指标在不同业务单元的分解 例：某企业与工资总额挂钩的指标分解方法 3.5 以预算为基础的财务指标考核及其他选择 讨论：预算指标的考核还是预算管理工作的考核 4. 董监事视角的内部控制与风险管理 4.1 国务院、国资委关于违规损失责任追究的规定 例：国办相关文件要求 例：国资委37号令 4.2 规范化决策与责任认定 讨论：某监理公司被甲方罚款后的董事长责任认定 4.3 风险管理与内部控制工作中的上下级企业定位 例：某集团子企业决策层的职责牵制及其风险 4.4 有组织、有职责、有程序、有方法的集团化企业风险管理体系 例：某央企集团公司的风险内控工作体系 4.5 上级企业对下属企业的管控及对下属企业管理层的管控 例：某集团公司的投资项目管理 5. 董监事视角的投融资风险管控 5.1 新时期国企与国有经济投融资有关的政策要求 例：宏观经济政策要求 例：国资委相关监管要求 5.2 债务边界思维与投资规模承受能力管控 例：某央企集团投资规模管控的边界思维 例：某央企集团发展与风险平衡的财务模型 5.3 融资方式的选择与风险收益对比 例：商业信用融资的成本分析 例：债券融资与银行贷款的风险对比 例：永续债与优先股融资的合同条款与风险识别 5.4项目级投资决策方法及实施中的重大风险管控 例：项目级投资决策的现金流量思维 例：项目投资决策与实施的风险联动控制 5.5并购与整合 5.5.1 并购中的财务组织尽调 例：被并购企业财务与业务的关系及对并购后管控的影响 例：被并购企业的管理规范化及其惯性 5.5.2 并购中被并购企业的财务信息尽调及估值风险 例：已签约未执行的合同及对并购后运行的影响 例：自身高估值、被并购企业高溢价并购的风险 例：被并购企业的房地产评估中的税费问题 5.5.3 并购中与财务管控有关的重大事项准备 例：并购协议与公司章程的重要性及逐条审核制度 例：会计制度的标准化 例：财务组织体系与制度体系的先导作用
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