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财务转型升级与世界一流企业财务管控体系文件解读（1-2天） 1. 企业财务的环境现状 1.1 过去二十年企业财务取得的成就 1.1.1 资源配置能力显著提高 例：上市公司与国有企业资金集中管理的不同效果 1.1.2 会计信息的可比性、颗粒度、及时度大幅提高 例：会计核算办法的规范化、甚至核算的集中化 1.2 信息技术进步对企业财务的冲击 1.2.1 财务视角的业务流三阶段 例：业务段、财务段、决策段 1.2.2 传统会计核算工作的特点与未来 例：标准化的审核会智能化 例：明细科目模式的缺点及未来财务核算 1.2.3 未来财务必然从末端化到流程化 1.3 相关理论进展对企业财务的促进 1.3.1 全球管理会计原则的理论 例：财务信息和非财务信息 1.3.2 财政部管理会计定义的理论 例：有机融合业财活动 例：面向未来的财务会计与管理会计 1.4 宏微观政策对企业财务的新要求 1.4.1 “质量第一、效益优先” 1.4.2 “做强做优” 1.4.3 “控制企业资产负债率” 例：债务风险的管控及财务定位的重构 2. 政策解读与未来视角的企业财务总体解读 2.0“1455”的总体框架 2.1用“三个更”及“12字标准”推动企业财务管理转型升级，促进实现世界一流企业财务这一目标。 2.1.1 “三个更”： Ø 更好统筹发展和安全；（结合政策背景） Ø 更加注重质量和效率；（结合政策要求） Ø 更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用。“（明确总体定位） 2.1.2 “规范、精益、集约、稳健、高效、智慧” 2.2推动财务管理四个变革 Ø 理念变革：立足实际、守正创新、开放协同、精益求精、技术赋能、坚守底线。 Ø 组织变革：健全职能配置、优化管控模式、转变运行机制、拓展服务对象。 Ø 机制变革：加强关键指标硬约束、加强资源配置硬约束、加强风控规则硬约束、加强政策激励软引导。 Ø 功能手段变革：支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险。 2.3强化财务管理五项职能 2.3.1 强化核算报告，实现合规精准。（结合背景与现状） 2.3.2 强化资金管理，实现安全高效。（结合成就与司库管理） 2.3.3 强化成本管控，实现精益科学。（主要着眼于成本管控中财务的角色、成本管控的不同思维） 2.3.4 强化税务管理，实现规范高效。（应交尽交、应享尽享） 2.3.5 强化资本运作，实现动态优化。（资本运作与放大国有资本控制力、风险管控） 2.4完善财务管理五大体系 3. 完善财务管理五大体系（因为重要所以单列） 3.1 完善纵横贯通的全面预算管理体系 例：战略预算的理念、前两个“更”的落地（更好统筹发展和安全、更加注重质量和效率） 例：打通三个关系 例：某央企的“计划-预算-考核-激励”制度 3.2 完善全面有效的合规风控体系 3.2.1 以流程前移实现源头治理 例：合规风险管理 例：信用风险、生产现场存货风险管理 例：并购估值风险与并购整合风险 3.2.2 以业务设计实现管控嵌入 例：大宗商品价格风险 例：汇率风险 例：利率风险 例：意外损失风险 3.2.3 以战略参与平衡发展与风险 例：流动性风险 例：债务风险 3.3 完善智能前瞻的财务数智体系 3.3.1 数智财务转型：标准化、重复性、低附加值的工作 例：某央企的智慧税务、智慧商旅 例：某央企的智慧工程财务 3.3.2 以信息做好伙伴、赋能业务管理 例：用信息支持应收账款管理 例：以信息支持资金计划管理 例：以信息支撑企业成本控制 3.3.3 以信息做好助手、提高决策质量 例：战略规划的决策支持与制衡 例：固定资产投资项目的决策支持与制衡 例：业务决策中的项目辅助 3.4 完善系统科学的财务管理能力评价体系 3.4.1 评价指标体系 例：某央企的评价指标体系 3.4.2 评价工作机制 例：常见的评价工作机制内容 3.4.3 评价结果应用 例：某央企的持续优化导向而非考核 3.5 完善面向未来的财务人才队伍建设体系 3.5.1 共享财务 例：数据的收集、加工、整理、按要求输出与信息优化建议 例：大数据挖掘与决策支持 例：大数据基础上的风险识别与评估 例：服务共享与重新定义共享服务中心 3.5.2 业务财务 例：业务端财务报告流程管控与数据源头治理 例：数据需求分析与结构设计 例：对决策与管理的信息支持 例：决策辅助，参与决策方案的拟定、评价、筛选等工作 3.5.3 战略财务 例：战略导向的可比数据结构设计 例：战略决策信息支持 例：战略决策辅助 例：战略级风险管控
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