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基于风险导向的内部审计实务 主讲：苑海彤 课程背景 内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计内容也更为广泛，从而可以服务于企业管理与公司治理。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，在环境变化之际，内部审计人员必须重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发，课程既有审计技术与审计方法（审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴）的讲解，更有审计技巧与审计经验（审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高）的分享。 课程收益 一、深刻了解现代内部审计人员所承担的历史使命与角色变化带来的挑战 二、系统掌握不同审计阶段主要审计工作的内容 三、掌握常见审计项目的审计特点与审计要点，有效指导日常工作的开展 四、通过思路的打开与案例的分享，举一反三，能够围绕不同审计目的，确定审计重点，设计审计程序 五、系统掌握审计技术方法与相关审计技巧，迅速提高审计实务操作技能 六、通过大量案例与方法的分享，改善知识结构，提升专业技能 培训对象：企业财务及其他部门中高级管理人员，内部控制及内审相关从业者及管理者 培训时长：培2天 教学方式: 讲师讲授+企业实际案例分析+学员研讨演练=成果转化 课程大纲： 一、 从传统内审到现代内审的转变-內部审计最新趋势 1. 内部审计新职能 2. 内部审计新角色 3. 从传统内审到现代内审的转变 二、 如何开展风险导向的內部审计 1. 內部审计程序概论 2. 评估规划-企业层面风险评估 Ø 制定年度审计计划 Ø 汇总产生风险图 3. 风险管理贯穿于整个内部审计过程 Ø 确定风险因素和具体风险评估 Ø 了解现有控制，制定审计方案 4. 审计报告 Ø 风险等级复评 Ø 提出审计报告 Ø 审计后的风险评估 Ø 提出改进建议-对审计发现事项，评估其影响和重要程度，评估其风险高低，作为后续审计的基础。 5. 跟踪改善 Ø 根据风险等级，制定跟踪计划 Ø 复检后，风险重新评估 Ø 风险图的变化 三、 内部审计职能有效性和质量控制 1. 内部审计职能、角色和责任被清楚的定位 2. 独立于管理层 3. 适当的内部审计组织结构和目标 4. 具有胜任能力的内部审计人员 5. 合适的审计方法 6. 充分的审阅范围和覆盖率以确保监督的有效性 7. 内部审计的管理平衡积分卡-审计质量、效率和效益 四、 对完善内部审计的建议及最佳实践分享 实务指南与案例解析 五、 知己解彼——如何让审计沟通技巧 n 沟通的基础 n 双赢思维/知彼解己-沟通的基础是信任 【互动练习哈佛经典案例】-财务女魔头Vs. 销售大明星 n 倾听的艺术 n 知彼解己【工具】因人而异的沟通-职业动态测评PDP测试及练习 n 与不同行为风格的人的沟通技巧 案例 六、 全课程总结及我的行动计划 1. 接下来我们公司需要在哪些方面进行调整？ 2. 调整的具体行为和做法有哪些？ 3. 如何监督执行情况？ 4. 如何让改变成为一种习惯-改变行为，达成部门及企业目标
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