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数字时代财管核心价值创造 实例解析 苑海彤 【课程介绍】 企业当下面临的普遍问题我们所处的时代正发生着翻天覆地的变化，对企业经营在可持续、盈利性和敏捷性等方面提出了更高的要求。企业管理者唯有实现经营思维变革，才能应对前所未有的经营压力，解决企业当下遇到的普遍问题。 企业的数字化转型成为经济发展的大趋势，是企业高质量发展、构建核心竞争力的必由之路，是企业实现创新发展的“基础设施”。然而，数字化转型从何处入手？作为打通数字化大门的“突破口”，财务管理承载着企业的数据管理中枢，如何科学有效应用财务数字成为企业数字化转型的切入点。在数字化转型的大背景下，数据成为最重要的资产，如何发挥数据的价值，抓住数字化转型的主线，企业的财务部门要利用好数字化转型的机会，进一步推动并不断深化业财融合，不仅能够提升企业的效率，更重要是能够通过数字挖掘业务价值，赋能业务，赋能管理，构建基于数字化之上的理性管理，提供具有洞见性和前瞻性的建议。 当今时代，价值最大化成为企业最为重要的目标。财务管理是企业管理的中心环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以高质量发展为主题，推动财务管理理念变革、组织变革、机制变革、手段变革，更好统筹发展和安全，更加注重质量和效率，更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用。企业高层赋予财务人越来越多的责任和期望，要求财务部门从传统的“账房先生”转变为“业务合作伙伴”，以数字技术与财务管理深度融合为抓手，财务组织转型及创值管理是必有之路。 【课程收益】 结合实际案例全面系统解析标杆企业财务组织转型及价值创造的有效路径。 【财务思维及组织模式变革】前瞻性的组织架构先行，跟业务活动有效链接，为企业快速发展提供标准、高效便捷服务有力支持；数字智能时代的到来，财务人员需转变思维，方不被淘汰 【标杆实践及学习——华为】华为财经转型之路，华为财经三支柱； 【构建业财融合的财务报告分析体系】利用报表、数据、模型、管理会计工具，建立纵贯企业全部经营管理链条，覆盖各个产品、市场、项目等的多维度指标体系； 【标杆实践及学习——华为】华为财经赋能业务增长模式；华为如何牵引业务部门做利润考核，开启业财双向赋能 【纵横贯通的全面预算管理体系】高效的资源配置机制，实现全面预算与企业战略、中长期发展规划紧密衔接。完善预算编制模型，优化预算指标体系 【标杆实践及学习——华为】华为全面预算管理体系； 【战略成本管理科学降本增效】全要素、全价值链、全生命周期成本费用管控机制； 【标杆实践及学习——美的】美的集团的科学降本增效之路； 【课程对象】 企业高管、财务管理者及要提升自己的财务人员（针对财务人转型） 【师资介绍】 苑老师： 世界500强及民营企业财务及高管实战经验 ★ 数次荣获企业全球金牌领导力大奖 ★ 英国皇家管理会计师、高级会计师、PMP ★华为特邀高级讲师★ 惠普商学院授权讲师 ★ 清华大学/复旦大学/上海财经大学特邀讲师 【课程内容】 第一部分：创值型财务模式下财务思维及组织模式变革——财务组织转型及创值型财务管理的基石 1. 当代企业经营经典公式推导-从财务角度看管理-管理为始，财务为终-财务人要学会用财务思维影响企业全员 2. 现代化企业的财务运作模型 3. 界定财务三层组织之间的关系-财务组织金三角-财务组织的手、脑、心 【实例解析】标杆学习——华为财经管理实践 华为财经价值9字真经：促增长、管经营、控风险 - 华为财经三支柱 - 华为财经的价值定位 - 如何进行部门分工 - 财务如何驱动业务发展 4. 财务组织转型的方向/财务人的思考-财务部该如何转变/转型路径 5. 财务人的思考-财务人该如何转变-财务人胜任能力框架 第二部分：构建业财融合的财务报告分析体系——利用报表、数据、模型、管理会计工具，建立纵贯企业全部经营管理链条，覆盖各个产品、市场、项目等的多维度指标体系 开展价值跟踪分析，准确反映价值结果，深入揭示价值成因。探索研究利益相关方和行业利益共生报表，更好地用财务语言反映企业发展生态。 1. 探索研究利益相关方和行业利益商业思维——企业经营的六大干系人管理 2. 现金流及营运资本管理 3. 如何有效规划预防企业的风险/优势/短板分析 4. 什么叫真正的盈利？如何判断一家企业是否可持续性健康发展？ 5. 生存靠现金，而发展靠利润？——科学理解“高质量发展”的本质和真谛 6. 搭建提升业务利润的财务分析模型，用专业眼光看待经营问题 7. 【工具】企业三大杠杆透视不同行业不同企业的核心竞争力及未来可持续成长之路 【实例解析】华为财经赋能业务增长模式——华为如何牵引业务部门做利润考核，开启业财双向赋能 第三部分：纵横贯通的全面预算管理体系——用规则的确定性应对结果的不确定性，让企业的成功经营从偶然走向必然 全面预算管理要上承接战略下启绩效，从战略、计划、预算、预测与纠偏、管理核算、绩效评价与分配，是企业价值创造、价值评价和价值分配的完整闭环。 1. 全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统 Ø 预算是确保集团战略目标实现的组织手段 Ø 战略锚的缺失是预算高绩效之路的最大障碍 Ø 梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程 【实例解析】华为的全面预算管理循环——各责任中心的一切收支都应纳入预算 2. 全面预算管理的落地实施 1) 全面预算编制的流程与模式——自上而下，自下而上的博弈 【思考】财务部在预算管理中的作用？ 2) 全面预算编制的依据与方法 3) 如何控制和调整全面预算 4) 如何分析和考评全面预算——预算的有效落地实施、事后有效跟踪 a) 如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成 【实例解析】华为预算考核指标设定体系 ——建立组织效率指标库 b) 坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会 c) 有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现 d) 建立以数据为中心的经营分析框架 【实例解析】华为的经营分析会——对经营目标的例行审视和跟踪闭环 e) 预算控制的考评与激励 【思考】如何避免年底突击花钱？ f) 从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策 第四部分：战略成本管理科学降本增效——全要素、全价值链、全生命周期成本费用管控机制 1. 如何管成本-有效的成本管理与控制 1) 成本性态分析 2) 成本与业务决策 3) 本量利分析之盈亏平衡点与决策分析 4) 不一样的利润表-边际贡献利润表 5) 【演练】案例练习——本量利分析在生产及营销环节的应用 2. 价值链分析—战略成本管理的核心工具 1) 财务会计VS管理会计成本的区分及企业的实践应用
供应链与价值链管理关联分析 2) 区分价值链中增值与非增值活动
内部价值链分析
外部价值链分析 3. 战略成本管理的应用实践 1) 业务流程的价值链分析
投入产出法——开展价值工程 2) 关于人力成本的黄金不等式——如何做企业人力资本规划及人力成本的有效控制 【实例解析】美的集团的科学降本增效之路 全课程总结及我的行动计划 1. 接下来我需要在哪些方面进行调整？ 2. 调整的具体行为和做法有哪些？ 3. 如何监督执行情况？ 4. 如何让改变成为一种习惯-改变行为，达成部门及企业目标
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