|
全面预算管理与控制实战 ——以预算为抓手 全面梳理企业经营、规划有效增长路径 课程背景： 凡事预则立，不预则废。预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业培养一个走向成功的习惯。全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，是目前国际上唯一成熟的系统性管理控制工具。预算用数字来事前推演，形成一个基准，是保证效率、防止失控的一个主要工具。对于企业而言，全面预算是必不可少的管理控制工具，它要根据预算将企业资源加以整合与优化，通过优化来节约交易成本，达到资源利用效率最大化。它能应对企业的管理跨度加大后，通过一个机制来强化管理的协调。通过制度运行来代替个人的发号施令，用规则的确定性应对结果的不确定性，让企业的成功经营从偶然走向必然，是一种制度管理而不是单纯依靠人的管理。 全面预算首先要仰望星空，以战略目标实现为导向，也要脚踏实地，服务于业务作战，支撑经营目标的达成。全面预算管理要上承接战略下启绩效，从战略、计划、预算、预测与纠偏、管理核算、绩效评价与分配，是企业价值创造、价值评价和价值分配的完整闭环。 课程收益： 本课程通过大量的经典实际案例，包括世界500强及中国优秀企业如华为的全面预算管理实践为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作，此课程的目标是解决从"知道"到"做到"的经营管理难题。 【系统体系】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制 【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法 【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合 【纵览全局】系统了解预算编制的最优流程 【细致入微】深入剖析预算编制过程中遇到的各类细节性问题，解决预算编制难题 【学以致用】通过实战演练与案例应用分析，手把手教会预算的编制方法 课程时长 2天 受众人群 企业非财务中高管（CEO, 销售，采购，HR高管等）及中高级财务管理者（财务经理，财务总监） 课程大纲： 一、 全面预算管理基础——系统经营思维梳理和搭建 1. 经营梳理——投入产出思维及双效思维 1) 如何解读生存-企业的日子-血液(现金为王) 基于业务的现金流预测 永远不变的经营法则—守住企业的经营的底线-守住企业的生命线应该是一种常态 2) 企业经营永远离不开的六大干系人分析 中长期规划——资产、资本结构规划及运营的质量和效率 3) 企业的发展——盈利能力和规模、盈利质量 4) 企业的高质量成长——“有利润的收入、有现金流的利润“ 管成本——管利润——管投资回报——创造价值循环 资本——资产——收入——利润——现金流闭环管理 企业长短版，优劣势布局 2. 企业未来增长规划——完整财务思维-通过财务数据梳理企业经营 1) 财务思维金字塔- 2) 财务指标科学架构及指导商业决策的分析 3) 杜邦财务分析与经典管理公式 驱动公司净资产回报率ROE的三驾马车 差异化、成本领先的背后逻辑 二、全面预算管理概述-以战略目标为导向的全面预算管理 1. 全面预算管理的起源及价值精髓 2. 全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统 Ø 预算是确保集团战略目标实现的组织手段 Ø 战略锚的缺失是预算高绩效之路的最大障碍 Ø 梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程 3. 企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合 Ø 战略规划是战略目标的分解 Ø 滚动规划是战略规划的调整 4. 全面预算管理的流程与重点内容 5. 全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系 Ø 基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析 6. 全面预算管理成功的要素 Ø 与企业发展战略相配合的战略保障体系 Ø 有效的全面预算管理实施保障体系 Ø 合理的全面预算管理考评体系 【案例】华为的全面预算管理循环——各责任中心的一切收支都应纳入预算 三、全面预算管理的落地实施 1. 全面预算的具体内容 2. 全面预算编制的流程与模式——自上而下，自下而上的博弈 Ø 【思考】财务部在预算管理中的作用？ 3. 全面预算编制的依据与方法 Ø 零基预算 Ø 增量预算 Ø 滚动预算 4. 全面预算编制的前提与起点 【研讨】如何判断业务部门预算的合理性？ 5. 全面预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE 四、如何控制和调整全面预算 1. 全面预算如何控制 Ø 全面预算监控组织体系 Ø 全面预算监控系统 Ø 预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制 Ø 科学的四级监控 2. 全面预算的调整 3. 全面预算的预警机制 五、如何分析和考评全面预算——预算的有效落地实施、事后有效跟踪 1. 如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成 ——建立组织效率指标库 【案例】华为预算考核指标设定体系 2. 不同产品生命周期的考核重点 3. 全面预算如何分析与评估 Ø 坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会 Ø 有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现 Ø 建立以数据为中心的经营分析框架 【案例】华为的经营分析会——对经营目标的例行审视和跟踪闭环 4. 预算控制的考评与激励 【思考】如何避免年底突击花钱？ 5. 从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策 全课程总结及我的行动计划 1. 接下来我需要在哪些方面进行应用 2. 应用的具体行为和做法有哪些 3. 如何监督执行情况 老师的建议及课后作业： 1. 管理层系统做一下企业的经营诊断—财务状况、组织能力、经营情况 2. 干系人全面盘点—客户、供应商、核心人才、核心技术/竞争力 3. 重点问题及重点目标梳理 4. 相配套的组织流程、制度梳理 5. 用全面预算的框架把企业系统装进去，然后按步骤落地实施 让数据成为管理依据，让业财双向循环的全面预算管理助力您改变视角和行为，全面提升管理素养，培养企业综合实力和竞争力
| 
