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《国有企业的内控体系、合规与风险管理》 主讲：祝毅 【课程背景】 2019年10月19日，国资委印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知，加强国企内部控制体系建设和监督工作，已经成了国企改革的一个重点。 目前，很多国有企业仍然是凭借经验式管理，缺乏制度化风险评估以及科学风险应对策略，即使在做内部控制管理体系，也仅止于合规型内控体系在企业内的简单灌输、割裂套用，未能贴合集团整体的管控体系，或者内部控制重点不明、强度不够。 财务内控是企业集团主管部门依据国家有关方针政策和法律法规，以及本单位有关规章制度，对本公司和分、子公司财务工作开展的合规、健全、完善和有效性进行的管理和监督活动。财务内部控制的目的是通过完善一系列内部控制体系，堵塞财务工作中出现的漏洞和薄弱环节，促进财务工作有效、健康发展，最终达到改善财务管理，提高财务工作水平和工作效率的目的。 目前，很多国有企业的风险管控能力还较弱，与外资巨头相比，中国的企业战略上更缺乏弹性，管理能力更差、面对的风险相对更多，更需风险管理体系的提升和调和。 【课程收益】 1、深入理解《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的内容与精神 2、理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法 3、建立风险管理的意识/理念，掌握风险评估的基本方法/工具，提升企业管理人员的风险管控水平 4、掌握财务内控的理论与方法，提升企业管理人员的财务内控水平 5、探讨国有企业如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性 【课程时间】：1天（6小时/天） 【课程对象】中层、高层领导 【课程大纲】 第一单元、国资委对内控体系建设的指导意见 一、建立健全内控体系，进一步提升管控效能 二、强化内控体系执行，提高重大风险防控能力 三、加强信息化管控，强化内控体系刚性约束 四、加大企业监督评价力度，促进内控体系持续优化 五、加强出资人监督，全面提升内控体系有效性 第二单元、风险的识别与衡量 一、风险是什么? 二、什么是不确定性? 三、系统性风险与非系统性风险 四、企业运营会面临哪些风险？ 五、风险评估矩阵 六、企业经营风险分析与评估 第三单元、企业内部控制系统 一、内部控制的定义 二、COSO框架的具体内容 三、内部控制的基本方式 1、组织结构控制 2、授权批准控制 3、会计记录控制 4、资产保护控制 5、职工素质控制 6、预算控制 7、内部审计控制 四、内部控制的局限性 五、国有企业内控现状分析 六、如何建立行之有效的内控系统？（内控设计四步法） 案例：某集团内部控制体系建设 第四单元、管理制度控制 一、合规性原则 二、一致性原则 三、统一性原则 四、严谨性原则 五、明确性原则 六、务实性原则 七、如何加强管理制度的执行力度？ 八、总部如何对子公司实施有效监控？ 第五单元、 组织结构控制 一、组织结构控制的三个原则 二、组织结构的三种类型 1、职能型组织结构 2、产品部/事业部型组织结构 3、矩阵型组织 三、财务主管的委派与管理 四、集中管理模式的利弊 五、双重管理模式 六、重点管理模式 第六单元、 业务流程控制 一、梳理流程，找出风险关键点 二、在关键岗位设置内控关键点 三、定期审计/评价风险管理状况 四、通过后续审计跟踪整改情况持续改进 五、传统采购的三大误区 六、采购的三大原则 七、如何评估供应商？ 八、采购付款流程 九、销售收款流程 第七单元、 财务内部控制 一、对预算的重新定位 二、预算编制四个步骤 三、预算的执行与监控—差异分析 四、财务内控体系的建立原则 1、合法性原则 2、整体性原则 3、针对性原则 4、一贯性原则 5、适应性原则 6、经济性原则 7、适用性原则 8、发展性原则 案例： 东阿阿胶集团财务管控咨询案 某集团财务内控体系建设 第八单元、国企合规与法律风险管理 一、风险识别 二、传统法律风险 三、新兴法律风险 四、内控与反舞弊 五、企业社会责任 六、重点合规风险的触发点 七、反舞弊 1、舞弊的知识图谱 2、舞弊的涉罪数据集 3、舞弊的常见类型 4、行业性舞弊 5、贪污认定与贪贿量刑 6、渎职罪 八、国企合规评价 1、合规现状 2、合规短板 3、境外合规风险 4、责任立法共识 九、合规的外部压力 十、合规与赢利立场 十一、合规与赢利的方法 十二、企业合规的数字化内控 1、强化数字化内控 2、舞弊识别辅助程序原理 3、舞弊要素精准提取 4、舞弊精准处理模式 5、舞弊处理过程协商 6、舞弊处理规则归集 7、舞弊类案推送 8、舞弊关键岗位和人员预防 9、舞弊案件处理全流程管控 十三、公司纠纷 十四、合同纠纷 十五、金融纠纷 第九单元、 企业风险内控设计思路（咨询公司方法论） 一、风险管理总体框架 二、工作依据一：COSO-ERM框架 三、工作依据二：国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》 四、工作依据三：《企业内部控制基本规范》 五、工作依据四：《企业内部控制应用指引》 六、项目思路
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