|
《非财务人员的财务必修课》 ——商业社会不可不知的财务通识 主讲：孟显仕老师 【课程背景】 当企业业务步入快速发展轨道，企业的管理也必须跟上步伐。成熟商业社会更是对企业的管理水平提出了更高要求。财务管理，无疑是企业经营管理中非常重要的一环。一个缺乏良好财务管理的企业，如同一艘逐渐偏离方向甚至正在慢慢下沉的船；作为舵手的管理者如果未能及时意识并进行补救，则很可能最终陷企业于危机之中。 比如，你是否遇到或设想过以下情形—— 管理者看不懂也不愿看财务报表，甚至一谈财务就色变？ 产品受到市场欢迎，可到头来却发现财务上是亏损的？ 完全不知道如何将有限的资源科学分配给不同产品或业务？ 业务本身是具备盈利性的，但企业却陷入了资金危机？ 导致上述问题的一个重要原因，就是企业缺乏必要的财务意识和良好的财务管理。管理者如果不能及时提升自身财务意识、掌握必备财务知识、做出合理有效决策，就难以保证企业健康稳定发展，严重情形下可能甚至导致企业经营失败。 本课程旨在帮助企业管理者及关键业务部门人员提升财务意识、建立财务思维，快速学习基本财务知识，掌握财务分析与决策的基本方法，从而提升企业整体经营管理水平，增强企业业务竞争力及可持续发展能力。 身处商业社会，财务思维不是你的可选项，而是时代对你提出的必修课。 【课程收益】 Ø 客观认识财务，理解财务在企业经营管理中的重要性及其价值创造能力 Ø 熟悉企业三张基本财务报表，掌握基本财务概念，理解常用财务指标的含义 Ø 掌握财务报表阅读与分析的基本方法，基于财务报表快速了解企业经营情况 Ø 树立投资回报（投入产出）理念，拆解分析影响投资回报效率的三大关键要素 Ø 理解销售利润率指标，掌握提升销售利润率的手段及其对精细化管理的要求 Ø 理解周转效率的概念及本质，运用“OPM策略”最大程度降低企业资金压力 Ø 理解财务杠杆及其双面性效应，运用杠杆思维做出兼顾收益及风险的财务决策 【课程特色】 Ø 理论结合实践案例，能落地 Ø 课堂互动多，学员参与感强 Ø 实战演练多，避免眼高手低 Ø 逻辑清晰、通俗易懂，非财务专业出身也可快速掌握 【课程对象】总经理、副总经理、总经理助理、总监等中高层管理人员，非财务部门关键业务人员 【课程时间】1天 【课程大纲】
第一部分：为什么说财务是商业社会的必修课？ （一）重新认识财务 Ø 你对财务的认识很可能是错的：财务≠会计 Ø 财务的终极使命：最大化企业价值（管理会计与业财融合） Ø 财务创造价值的方式（财务职能定位）：业务支持+风险控制 （二）为什么你需要懂财务 Ø 职业晋升与综合管理能力提升的必然要求 Ø 财务通识：如果飞行员不会阅读仪表盘…… Ø 财务思维：做出明智经营决策的不二法宝 第二部分：如何通过财务报表读懂一家企业？ （一）资产负债表：你的“家底”有多厚？ Ø 资产负债表的结构及内在逻辑 Ø 资产：效率比规模更重要 Ø 负债：高负债一定意味着高风险吗？ Ø 重要财务指标：资产负债率 （二）利润表：你的脸上有“面子”吗？ Ø 利润表的结构及内在逻辑 Ø 收入：权责发生制下的收入确认 Ø 成本：与生产产品或提供服务直接相关的资源耗费 Ø 费用：精细化管理水平的最好体现 Ø 利润：凡不可持续的，不值得羡慕 Ø 重要财务指标：毛利率、净利率 （三）现金流量表：你的“日子”过得怎么样？ Ø 有利润表，为何还要现金流量表：编制基础的根本性区别 Ø 利润 vs. 现金：面包和水，你更需要什么？ Ø 企业三大类经济活动：经营活动、投资活动、融资活动 Ø 不同发展阶段企业的各类活动现金流分布一般规律 第三部分：如何运用财务思维提升企业投资回报效率？ (一) 企业经营的终极目标 Ø 两派观点：股东至上 vs. 利益相关者至上 【讨论】你支持哪一派观点？ Ø 股东至上原则为何持续至今——盈利是永恒的主题 (二) 投资回报效率：运用“分治策略”提升企业赚钱能力 Ø 销售利润率：仅提高销售额就够了吗 Ø 资产周转率：你对资产的运用充分吗 Ø 杠杆乘数：用自己的钱还是别人的钱 【工具】找到提升企业投资回报效率的关键抓手 (三) 销售利润率：让销售额带来更多利润 Ø 毛利率革命1：价格是由成本决定的吗 Ø 毛利率革命2：如何识别出真正赚钱的业务或产品 Ø 费用控制与精细化管理：你与同行的差距是如何拉开的 Ø 利润质量分析：你有没有“不务正业”？ 【案例】贵州茅台：令人惊讶的超高毛利率 (四) 资产周转率：周转越快，效率越高 Ø 说周转，究竟是什么在周转？ Ø 高周转的本质：缩短资金循环周期——资金周转效率公式 Ø 企业的两类负债：金融性负债 vs. 经营性负债 Ø OPM策略：用别人的钱赚钱，你的业务才有竞争力 【案例】永辉超市：运用OPM策略快速扩张经营规模 (五) 财务杠杆：如何实现弯道超车 Ø 区分两个层面的投资回报率 Ø 财务杠杆的双层威力：不仅仅是以小博大这么简单 Ø 融资与投资的双层匹配：期限匹配与风险匹配 Ø 股东与债权人的利益冲突 【案例】东方园林：过度依赖杠杆导致资金链断裂，创始人被迫让出控股权
| 
