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《企业所得税汇算清缴实务与最新政策讲解》 主讲：池东 【课程背景】 1、为什么要进行年度企业所得税汇缴？ 2、年度企业所得税汇算清缴涉及哪些问题，如何规避风险？ 3、金四系统中对企业所得税哪些问题会出现风险警示？ 4、跨年费用、跨年奖金发放、没有发票的开支、政府补助等等如何处理？ 5、税前列支的难点（研发费用、财产损失、广告费、工资发放、会议、促销）等如何合理的无风险处理？ 6、企业所得税涉税难点的解决办法与思路？ 7、往来账户余额大，公司陈账难处理等历史问题如何解决？ 一年一度的企业所得税汇算清缴工作，是每个企业必做的常规动作，但许多企业对企业所得税汇算清缴工作认知不足，日常管理不到位，造成企业许多跨年度的业务，历史问题，时间差异问题，成本列支及财务处理的及时性问题，弄得手忙脚乱，没有头绪，忙而无效，并且总是出现各种税务问题，聘请专业的税务事务所进行出具报告，其质量难以保证，有些财务甚至认为汇算清缴工作就是由中介出具查账报告，而根据报告调整申报就行，却不根据企业实际情况，造成税务稽查时补缴的税款超出预期，给企业造成罚款和信誉等方面的损失，让股东、老总、客户等不满意，财务部门辛苦且委屈，这些痛点和难点，问题和风险，如何规避？有什么套路？有什么方法和技巧......本课程,池老师结合30多年汇算清缴工作的体验\感悟\萃取出一套方法论，在提升学员思维认知的过程中，学会方法与技巧，从而顺利、及时、准确、完整地完成汇算清缴工作，使企业股东、老总、税务、财务人员共同满意，实现双赢，使企业避免财税风险利于长远稳健发展。 课程强调实战、运用工具和方法，还原业务场景，通过实操业务案例，找出隐性的客观规律，解决学员在企业所得税汇算清缴过程中面临的“看不清、想不到、做不了”的难点，顺利完成汇算清缴，达到企业满意，工作满意，税务满意的效果。 【课程收益】 Ø 能够掌握汇算清缴对企业的影响，补缴税款的影响及提升汇算清缴的认知。 Ø 学会并运用未雨绸缪（业务筹划方法）是汇算清缴质量的保证。 Ø 掌握并运用汇算清缴操作要点，抓本质，有目标，有技巧灵活处理各项税前扣除业务。 Ø 会运用一般程序和方法进行汇算清缴，保质保量完成。 Ø 同时提供并让企业学会运用几个企业所得税指标模型进行业务处理。 【课程特色】 复杂问题程序化；业务问题规范化，案例与业务嵌入，寓教于乐、深入浅出、既有政策业务的严肃性，又有运用中的风趣幽默，使学员在快乐中领会并能熟练操作。 【课程对象】 总经理、副总经理、业务经理、财务经理及财务人员等 【课程时间】 1-2天（6小时/天） 【课程大纲】 一、汇算清缴对企业的影响？ 1、汇算清缴的意义及作用。 2、企业所得税筹划的正确思维和技巧 3、征收方式的影响 4、公司性质的影响 以上通过具体业务案例进行说明和讲解 二、企业所得税汇算清缴政策要点 1、汇算清缴的程序及要求。 2、收入类政策 3、成本类政策 4、税前列支类政策 5、优惠类政策 6、关联交易类政策 7、跨年度及疑难问题处理 以上通过表格模板形式进行操作和互动 三、企业进行汇算清缴的办法技巧、注意事项、思路分析 1、金四系统的特点及企业所得税问题的警示 2、日常应建立哪些规范的制度以保证公司的利益 a. 合同与收入 b. 成本与存货 c. 费用与资料 d. 关联与谋划 e. 问题与预测 f. 以上通过模板、格式进行操作和互动 3、 汇算清缴中的操作技巧 a. 收入的的调整 b. 成本的调整 c. 费用的调整 d. 特别事项的调整 e. 容易被忽视的事项调整 以表格列举的方式结合企业实际问题进行互动 4、收入中忽视的问题 a. 成本中忽视的问题 b. 费用中忽视的问题 以稽查案例进行讲解 5、重点关注的问题 a. 研发费用的加计扣除疑难问题及涉税风险 b. 财产损失的中的疑难问题及涉税风险 c. 开办费选择（一次性或长期待摊费用处理） d. 固定资产折旧的选择 Ø 固定资产投入使用但仍未取得发票的？ Ø 购进的加强管理如财务软件的扣除？ Ø 工资及各项的扣除要求 Ø 广告费支出的政策规定 Ø 其他历史疑难杂症的处理 四、常规操作复盘与反思 1、正确的汇算清缴思路与方法（重点） 2、汇算清缴的步骤及模型分析，明确汇算清缴的操作要领 五、若干所得税政策解读 1、最新的及变化的一些政策进行讲解解（穿插与前面四类问题中） 六、现场对企业普遍存在的难点问题进行交流与讨论、解决办法 （注：企业所得税政策多而杂，既有行业不同而不同，也有产业的不同而不同，地区的差异，时间的差异，课程将针对不同的企业、不同的行业有针对性的选择性的与企业有关的政策进行讲解分析,切实有效地帮助企业解决实际问题，提升企业所得税汇算清缴质量，降低企业补税风险）
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