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《企业所得税汇算清缴实务技巧》 主讲：池东 【课程背景】 一年一度的企业所得税汇算清缴工作，是每个企业财务部门的常规动作，但许多企业财务人员在所得税汇算清缴工作中认知不足，日常管理不到位，造成企业许多跨年度的业务，历史问题，时间差异问题，成本列支及财务处理的及时性问题，弄得手忙脚乱，没有头绪，忙而无效，并且总是出现各种税务问题，聘请专业的税务事务所进行出具报告，其质量难以保证，有些财务甚至认为汇算清缴工作就是由中介出具查账报告，而根据报告调整申报就行，却不根据企业实际情况，造成税务稽查时补缴的税款超出预期，给企业造成罚款和信誉等方面的损失，让股东、老总、客户等不满意，财务部门辛苦且委屈，这些痛点和难点，问题和风险，如何规避？有什么套路？有什么方法和技巧......本课程,池老师结合30多年汇算清缴工作的体验\感悟\萃取出一套方法论，在提升学员思维认知的过程中，学会方法与技巧，从而顺利、及时、准确、完整地完成汇算清缴工作，使企业股东、老总、税务、财务人员共同满意，实现双赢，使企业避免财税风险利于长远稳健发展。 课程强调实战、运用工具和方法，还原业务场景，通过实操业务案例，找出隐性的客观规律，解决学员在企业所得税汇算清缴过程中面临的“看不清、想不到、做不了”的难点，顺利完成汇算清缴，达到企业满意，工作满意，税务满意的效果。 【课程收益】 Ø 明白知道自己的企业如何汇算清缴，其涵义及筹划技巧对税款的影响。 Ø 理解未雨绸缪是汇算清缴质量的基础，如何进行事先谋划和规范。 Ø 财务人员掌握汇算清缴操作要点，如何抓本质，根据企业经营目标及要求进行合理利用会计技巧灵活处理各项企业的税前扣除业务。 Ø 财务人员掌握并运用一般程序和方法进行汇算清缴工作，保质保量完成。 Ø 让企业看清汇缴本质，能有的放失做好汇算清缴工作，达到各方满意的共赢局面。 【课程特色】复杂问题程序化；业务问题规范化，案例与业务嵌入，寓教于乐、深入浅出、既有政策业务的严肃性，又有运用中的风趣幽默，使学员在快乐中领会并能熟练操作。 【课程对象】总经理、副总经理、财务人员等 【课程时间】1天（6小时） 【课程大纲】 一、什么企业应该汇算清缴？ 1.汇算清缴的意义及作用。 2.企业所得税筹划的正确思维和技巧 3.征收方式的影响 4.公司性质的影响 二、企业所得税的核定怎么回事？ 1.《企业所得税核定征收办法》的解读 2.核定征收的是什么类型的企业 3.特别规定：不得核定的情形有哪些？ 三、企业在确定行业类型明对汇算清缴的影响 1.政策与规定通过案例分析讲解。 四、企业进行汇算清缴的常规办法和思路分析 1.常规动作的几个类型分析 2.各科目在汇算清缴时的政策与操作技巧。 Ø 收入的的调整 Ø 成本的调整 Ø 费用的调整 Ø 特别事项的调整 Ø 容易被忽视的事项调整 Ø 收入中忽视的问题 Ø 成本中忽视的问题 Ø 费用中忽视的问题 3.特别要注意且重点关注的问题 1) 研发费用的加计扣除 2) 财产损失的备案扣除 3) 开办费选择（一次性或长期待摊费用处理） 4) 固定资产折旧的选择 Ø 固定资产投入使用但仍未取得发票的？ Ø 购进的加强管理如财务软件的扣除？ Ø 工资及各项的扣除要求 Ø 广告费支出的政策规定 五、常规操作复盘与反思 1.常规操作与什么问题吗 2.如何做到有的放失 3.正确的汇缴思路与方法（重点） 4.汇算清缴的步骤及模型分析，明确汇算清缴的操作要领 六、若干所得税政策解读 1.最新的及变化的一些政策进行解读 七、问题与交流
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