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《人人都是税筹师-个人所得税风险防范及规划》 主讲：柳依 【课程背景】 作为老板、管理者、职场人员、自由职业者或纯粹的自然人，我们到手的所得是怎么形成的，经历了哪些过程，哪些地方又有可能存在风险，如何防范？哪些节点需要筹划？ 本课程通过案例对个人所得税中涉及的综合所得及分类所得，进行政策分析和实操演练，使学员在日常工作和生活涉税业务处理时，具有风险防范和筹划思维，通过税务筹划实现纳税人税后所得最大化。 【课程收益】 Ø 金税四期环境下，识别新税制下的风险和“红包” Ø 建立和运用综合所得和分类所得的个人所得税筹划思维 Ø 建立和运用收入转化的个人所得税筹划思维 Ø 建立和运用高净值人群特殊的个人所得税筹划思维 Ø 建立和运用个人所得税和企业所得税综合筹划思维 【课程特色】将税法规定融于工作生活中的实际业务，易理解、重实操、即学即用； 【课程对象】财务经理、财务主管、税务经理、财税中层管理者、会计人员、各业务部门负责人及主要人员 【课程时间】1天（6小时） 【课程大纲】
一、金税四期下的新税制 1、新税制的特色 2、金税四期结合下的新税制 二、税务筹划的5W2H 1、税务筹划的基本原则 （合法性原则、事前筹划原则（合理性原则，业务设计要合理）、目标性原则（时效性原则；）、全局性原则（成本效益原则）） 2、个税筹划的基本方法 Ø 用足政策：优惠不过错漏、可以扣除的费用、抵税项 Ø 临界点测算：临界点税收测算（收入压一压？费用涨一涨？） Ø 合理转化：变换业务模式 Ø 递延纳税： 3、税务筹划的5W2H Ø What:做什么：给员工发钱，发的什么钱 Ø Who:谁是主体，选择业务主体的身份，发给谁？ Ø Where：选择纳税地点 Ø When:业务时间选择 Ø Why:为什么这样选择？利用哪个政策？ Ø How:怎么做：业务模式选择，或变换业务模式 Ø How much:结果是什么？要交多少税，整体的成本（费用+税，公司及个人）是多少？ 三、工资薪金税务风险及筹划 1、工资薪金的个税处理（工资、福利、任职相关） Ø 工资薪金的范围 Ø 奖金怎么发员工最实惠？ Ø 津贴、补贴、补助哪些要缴税？ Ø 专项扣除和专项附加扣除的合理处理 Ø 工资薪金的临界税负区间 Ø 离职补偿和不竞争补偿按什么缴税？ 2、工资薪金与其他所得的合理转化 Ø 工资薪金是否可以转化为其他所得？（工资和劳务转化、工资和利息转化（注意非法集资的区别）） 3、工资薪金在个人所得税与企业所得税中的综合处理 四、其他综合所得税务风险及筹划 1、劳务报酬所得涉税处理 2、稿酬所得涉税处理 3、特许权使用费所得涉税处理 五、分类所得税务风险及筹划 1、经营所得个税处理 Ø 界定个人投资者的经营所得 Ø 经营所得的优惠政策 2、利息、股息、红利个税处理 3、财产租赁个税处理 4、财产转让个税处理 5、偶然所得个税处理 六、股权激励的涉税处理 1、股权激励的方式 2、授权时的个税处理 3、等待期的个税处理 4、行权时的个税处理 5、转让时的个税处理 七、高净值人员的涉税处理 1、外籍人员的个人所得税处理 2、高净值人员的个税处理 八、总结 案例、讨论、提问
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