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内控审计流程与要点建设 课程背景： 企业是重要的市场经营主体，无数的市场经营主体像细胞一样构成了国家经济，企业健康发展是国家经济发展的驱动力和表现，因此，为了促进企业健康发展，相关部门颁布了一系列内控审计相关的法律、法规和指导性文件。 随着经营面临的发展环境的改变，有些公司经营的状况越来越难，这就要求企业要做好内控，来提升对风险管控的能力。 企业要健康发展，就要完善运营体系、内控体系，减少跑冒滴漏，提高资源利用效率，由此可见，内控审计至关重要。 本课将从内控的流程和要点建设两方面，提升企业的内控管理水平，助力相关人员的职业成长。 课程收益： ●提升企业内控管理水平，强化风险管控能力，助力企业发展。 ●系统学习内部控制制度的框架，深刻理解内部审计与全面风险管理的关系。 ●通过案例学习帮助学员构建内控审计系统思维，提升内控审计的把控能力。 ●掌握诊断企业内部控制缺陷的方法，练就发现内控缺陷的火眼金睛。 ●掌握内控审计的方法和要点，完善企业的内控制度。 ●帮助企业建立反舞弊内控流程，打造没有贪污的企业净土。 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：企业审计人员、内控部门人员、企业财会人员、管理干部 课程方式：讲授与参与、分析案例、情景代入练习；讲授与学员参与相结合；案例分析和情景模拟相结合 课程大纲 导引：国企与民企的内控现状及存在问题 第一讲：内控审计与全面风险控制 案例导入：辛辛苦苦几十年，一朝回到解放前的惨痛案例 思考：全面风控与内控审计的重要性 一、内控概述与内在逻辑 1. 全面风险管理与内部控制 案例：垮掉的巨无霸企业 2. 《企业内部控制规范》介绍 3. 内控的三大目标：合法合规，高效落地，助力发展 4. 内控的四大原则：有效性原则、重要性原则、系统性原则、成本效益原则 5. 内控的五大活动：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 二、内控审计实务 案例：内控风险典型案例 1. 内控审计是企业长期发展的刚需 2. 全面风险控制的必要性与误区 3. 内控审计思路 4. 内控审计的流程：审计前、审计中、出具报告 5. 内控审计的方法：询问、观察、检查、函证、重新计算、重新执行 三、内控审计要点 1. 合规管理体系审计要点 2. 重点经营环节合规审计要点 3. 重点人员合规审计要点 4. 重点业务领域合规审计要点 四、全面风险控制 案例：全面风险控制助力企业发展 1. 舞弊调查中的风险与合规问题 2. 舞弊调查基本流程和调查计划的制定 3. 证据链理论与实践 4. 访谈与笔录 5. 供应链舞弊调查指南 第二讲：销售与收款循环的内部审计流程和要点建设 1. 销售与收款循环的特点 2. 销售与收款循环的内部控制 3. 销售与收款循环的内部审计 案例：某公司销售与收款循环审计案例 现场讨论：对销售与收款循环审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第三讲：采购与付款循环的内部审计流程和要点建设 1. 采购与付款循环的特点 2. 采购与付款循环的内部控制 3. 采购与付款循环的内部审计 案例：某公司采购与付款循环审计案例 现场讨论：对采购审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第四讲：生产与存货循环的内部审计流程和要点建设 1. 生产与存货循环的特点 2. 生产与存货循环的内部控制 3. 生产与存货循环的内部审计 案例：某公司生产与存货循环审计案例 现场讨论：对生产与存货循环审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第五讲：投资与筹资循环的内部审计流程和要点建设 1. 投资与筹资循环的特点 2. 投资与筹资循环的内部控制 3. 投资与筹资循环的内部审计 案例：某公司投资与筹资循环审计案例 现场讨论：对投资与筹资循环审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第六讲：货币资金的内部审计流程和要点建设 1. 货币资金与业务循环概述 2. 货币资金内部控制及其测试 3. 库存现金审计 4. 银行存款和其他货币资金审计 案例：某公司货币资金的内部审计案例 现场讨论：对货币资金的内部审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ 第七讲：建设项目内部审计流程和要点建设 1. 建设项目审计概述 2. 建设项目全过程跟组审计工作要点 3. 重点项目审计的要点 案例：某公司建设项目内部审计案例 现场讨论：对建设项目内部审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？ ——提炼与总结、结语、答疑互动
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