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超长期国债、专项债等领域项目谋划与国家政策解引 课程背景 2024年全国两会提出，未来几年将连续发行超长期特别国债，专项用于国家重大战略实施和重点领域安全能力建设，今年先发行1万亿元按照国债发行对象和资金用途，可分为普通国债、定向国债、专项国债和特别国债。其中，特别国债其专款专用、用途灵活、不列入财政赤字等特点，可为财政有效开源增支，是助力经济增长的“增量工具”。与此同时全国两会将2024年地方政府专项债券额度设定为3.9万亿，创地方专项债券发行以来的新高。为助力各地更好争取国债资金支持，本课程将全面讲解特别国债和2024年地方政府专项债券如何进行项目谋划如何进行资金争取，如何保障项目落地进行全面解读。 课程收益： 理解特别国债和地方政府专项债券发行的背景、定义、特点、主体、流程与发行要点 掌握特别国债和地方政府专项债发行全流程与各环节市本级政府、区县政府的功能与作用 掌握特别国债和地方政府专项债券谋划的要点 掌握特别国债和专项债支持范围、申报要求、申报流程、支持方式、审批流程和审核要点 课程时间：1天，6小时/天 授课对象：政府（财政局、园区管委会、相关政府平台公司）、民营建筑施工企业、央企、房地产开发商、银行、证券公司、保险公司、信托公司 授课方式：实战讲授 课程大纲 第一讲 2024年特别国债申报要点解析与项目谋划 一、 支持范围 1. 粮食安全 2. 能源安全 3. 产业链供应链安全 4. 城市基础设施和保障性安居工程配套基础设施 5. 生态环境保护修复 6. 交通物流重大基础设施 7. 社会事业（产粮大县单列） 8. 其他重点领域，包含兴边富民行动试点城镇、边境口岸扩能改造 二、 申报要求 1. “十四五”规划建设项目 2. 国务院及国务院有关部门批复重点专项规划 3. 区域规划或者升级规划和相关实施方案中重点项目 三、 申报流程 1. 线上程序 a) 录入国家重大建设项目库 b) 推送属地发改 c) 属地发改联审 d) 推送纳入国家三年滚动计划库 2. 线下程序 a) 项目资金申请报告 b) 项目审批或核准备案文件 c) 资金承诺函 四、 申报报告主要内容 1. 项目单位基本情况。 2. 项目基本情况 a) 包括全国投资项目在线审批监管平台生成的项目代码 b) 建设必要性及可行性、建设内容、总投资及资金来源 c) 建设条件落实情况、项目建成后的经济社会环境效益。 3. 项目列入政府投资项目库和三年滚动投资计划 a) 通过在线平台，完成审批。 4. 申请投资支持的主要理由和政策依据 5. 项目建设方案： 6. 项目建设的必要性、选址、建设规模、建设内容、工艺方案、产品方案、设备方案、工程方案 7. 项目投资估算 8. 项目融资方案 9. 项目城乡规划、用地审批、节能审查、环评等前期手续 五、 支持方式 10. 资金直达 六、 审批流程 1. 工作阶段流程 2. 工作内容覆盖 3. 涉及单位 七、 审核要点 1. 项目申报真实性与合规性 2. 是否纳入国家重大建设项目库 3. 是否纳入三年滚动投资计划 4. 是否符合支持范围 5. 是否取得库代码 6. 是否重复申报 7. 是否被列入严重失信主体名单 8. 是否符合支持标准 9. 是否完成审批程序 10. 是否是新开工项目 11. 是否落实配套资金 12. 日常监管直接责任单位是否确定 第二讲 地方政府专项债券发行的背景、定义、特点、主体、流程及发行要点 一、 地方政府专项债券的定义 1. 有一定收益的公益性项目发行的政府债券 a) 如何理解公益性项目 b) 如何理解有收益 2. 地方政府专项债券的特点 a) 限额管理 b) 封闭运行 c) 预算管理 d) 自求平衡 e) 成本较低 f) 期限较长 g) 税收优惠 h) 规范透明，防范风险 二、 地方政府专项债券发行要素和要求 1. 发行和偿还主体 2. 地方政府专项债利率、偿债其来源和发行期限 3. 地方政府专项债券项目种类 4. 地方政府专项债券的额度 5. 地方政府专项债券的收益和还款 a) 总量平衡 b) 结构平衡 三、 地方政府专项债券发行程序与要点 1. 专项债券额度申请与资金分配 a) 资金跟着项目走 b) 项目库滚动管理 c) 入库项目进行集中评审 d) 项目要求和重点支持项目范围 2. 聘请中介机构开展工作 3. 发行材料申报 四、 地方政府专项债券发行工作流程 1. 项目申报流程 a) 项目储备 b) 项目前期准备 c) 地方申报入库 d) 项目批复及额度下达 2. 发行流程 a) 发行准备 b) 债券发行 3. 资金拨付 a) 及时拨付 b) 加快支出 4. 还本付息 a) 列入预算管理 b) 按期归缴国库 5. 存续期信息公开 第三讲 2024年专项债项目投资十大领域及项目谋划 一、 交通基础设施 1. 轨道交通专项债案例：深圳市轨道交通专项债 a) 发行特点：市场化发行第一单 b) 穆迪高度评价 2. 铁路专项债案例：内蒙古自治区集大高铁建设项目 a) 方案特点：分期发行+接续发行+配套融资+专项债用作资本金 3. 机场专项债案例：长沙机场改扩建工程项目 a) 方案特点：配套融资+分期发行 4. 停车场专项债操作案例：2018年武汉市公共停车场项目专项债券（一期） a) 方案特点：集合发行+分期发行 二、 能源 1. 供气专项债案例：2020年青海省储气调峰项目专项债 a) 方案特点：统筹同类型项目集合发行 三、 农林水利 2. 水利专项债案例：2020年广东省（本级）珠江三角洲水资源配置工程专项债 3. 农业农村专项债：江西省乡村振兴（高标准农田建设）专项债 四、 生态环保 4. 生态环保专项债案例：成都市固体废弃物卫生处置场三期工程建设项目 a) 方案特点：分期发行+配套融资（分账管理+贷款等额本金方式偿还） 五、 民生 5. 医疗卫生专项债案例：2020 年四川省公共卫生防疫体系建设专项债券（一期） 6. 教育专项债案例：2020年江苏省省级高校债冷链物流 7. 2020年广东省冷链物流设施专项债 六、 市政和产业园基础设施类 8. 园区专项债案例：2020年赣州市青峰药谷标准厂房及配套设施建设项目 七、 国家重大战略 9. 2020年安徽省长三角一体化发展专项债 八、 新基建 10. 2020年广东省新基建专项债券（一期~二期） 九、 城镇老旧小区专项债 11. 威海市火炬高技术产业开发区老旧小区改造提升项目专项债 十、 文化旅游专项债 12. 江西省瑞金红色旅游专项债 a) 方案特点：市场首单红色主题专项债，适用于革命老区旅游资源开发。 第四讲 地方政府专项债发行与策划流程与落地保障 一、 前期准备工作 1. 组建地方政府专项债工作组 2. 项目储备及项目库组建 3. 项目单位需求沟通 4. 意向发债项目方案设计 二、 发行相关工作 1. 按照拟发行日期倒排工作时间表 2. 项目报送遴选确定发行项目 3. 编制项目全套信息披露材料 4. 债券发行 三、 专项债的审批与发行 a) 专项债的发行期限与规模 b) 专项债的审批流程 c) 专项债的发行方式 i. 公开发行 1. 公开招标 2. 公开承销 3. 发行市场 a) 银行间债券市场 b) 交易所债券市场 ii. 定向承销发行 1. 银行间债券市场 d) 专项债的发行流程 i. 项目筛选 ii. 额度管理 iii. 发行方案编制 iv. 专业机构审核 v. 方案上报审批 vi. 组织发行 vii. 发行上市 viii. 使用管理 ix. 债务偿还 四、 发行后工作 1. 后端资金监管服务 2. 存续期信息披露 五、 地方政府专项债券测算说明 1. 计算可用还款额 2. 计算债务本息 3. 计算本息偿付保障倍数 六、 如何优化项目收入？ 1. 单个项目增加运营元素、肥瘦搭配 2. 增加项目运营收入与第三方收入、数据挖掘收入 3. 对当地资源归纳整理集合发行 4. 挖掘项目自身内部结算机制 七、 地方政府专项债操作难点解读 1. 专项债券的发行主体 2. 怎样开展“专项债+市场化融资” 3. 偿债资金顺序如何安排？ 4. 使用领域负面清单？ 5. 如何编制资金平衡方案？ 6. 专项债项目必须有一定经营收益吗？ 7. 经营性专项收入与经营收入有何不同？ 8. 项目无收益还能发专项债吗？ 9. 城投在专项债项目中的角色有什么不同？ 10. 同类项目可否打包发行专项债？ 11. 发行专项债需要第三方专业机构配合做的文件有哪些？ 12. 专项债券的预算科目如何管理？ 13. 专项债券资金可以用作资本金的领域是？ 14. 专项债券可以发行多少年? 15. 专项债资金用途是否可以调整？ 16. 已完工的项目是否可以申请专项债券资金？ 17. 项目尝试发行专项债券筹资，项目自身收益低如何办？ 18. 专项债券项目收益来源是否需要和建设内容匹配？
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