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内部控制体系建设及评价实务 胡冬梅 【课程背景】 企业内部控制是现代企业制度中不可忽视的重要内容,同时也是现代企业管理的重要手段,企业内部控制制度贯穿在企业经营活动各个环节中,在企业生产经营管理活动中,发挥着自我调节或是自我约束的重要作用。 内部控制评价体系,既能确保企业内部控制制度的有效落实,同时还能助推企业战略的顺利执行。是以,创建科学有效的内部控制评价体系是新形势背景下,也就是落实企业内部控制制度要求,更是有效确保企业经营战略顺利实施的基石。 【课程收益】 熟悉内部控制的要素、内容及实施路径 知悉如何搭建内部控制体系 掌握内部控制制度的建设重点及方法 了解内部控制评价体系的修正措施 掌握内部控制的评价重点及方法 【课程大纲】 一、如何加强内部控制评价体系建设 1、内部控制评价体系建设概述 2、内部控制评价体系存在的不足 (1) 内部控制评价体系全面性较低 (2) 内部控制评价权责关系不明晰 (3) 内部控制评价约束力不足 (4) 常见的内控误区 3、加强内部控制评价体系建设的策略 (1)提升内部控制评价体系覆盖范围 (2)细化内部控制评价权责关系 (3)将内部控制评价同绩效考核间联系起来 二、企业内部控制和风险管理要求 1、内部控制目标及原则 2、内部控制五要素 3、内部控制内容及失败案例 4、内部控制活动及措施 5、内部控制评价方法及内控审计 三、企业内部控制及评价 1、企业内部控制的理论基础--基本规范 2、企业内部控制应用指引 3、评估内部控制的重点风险点 4、内部控制评价制度 5、内部控制审计程序步骤 6、内部控制评价报告
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