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企业成本管控和全面预算管理 ------让财务管理引领企业发展 主讲人：齐昊 【课程背景】 企业需要战略，财务需要谋略。如果公司的财务还仅仅在扮演账房先生的角色，那就说明已经落伍于整个大时代了！财务人员应该成为企业的职业杀手，手中有六把刀，每一刀都为企业砍去不必要的成本。只有武装到牙齿的企业才能在商战中，驰骋沙场，无往不利。郑州总裁班第一天的课程，主要是从企业成本控制方面入手，为学员们介绍控制成本的六种方法。而第二天主要讲解这六种方法中的全面预算管理，详细介绍全面预算的几种套路和玩法，以及预算编制实操和案例。针对不同行业讲解相应的预算方案，因地制宜。本课程针对总裁班设计，能够让总裁们短期深入了解现代的财务思维。 在创新时代的大格局下，市场竞争越演越烈，财务负责人一定要本着发展的眼光，从多视角审视企业，配合企业战略、配合业务开拓，同时控制成本和费用，有效的助力企业价值提速。本课程重点着眼于五大财务模块中的财务成本控制模块，通过讲师自己在职场中亲身经历的案例，让学员们迅速掌握控制成本的核心观念。 【课程特色】互动，精准点评；内容，逻辑清晰；实战，学之能用；有趣，案例精彩 【课程收益】 Ø 了解企业财务管理的核心思路 Ø 了解企业成本控制的重要性 Ø 了解财务的三大视角、四大财务常识及五大模块 Ø 掌握降低企业成本的六种方法 Ø 掌握财务模型（FM-Model） Ø 掌握最新的财务内部控制策略的实战案例 Ø 掌握如何应对采购流程、销售流程、收银流程以及其它各个流程中的贪污舞弊策略 Ø 掌握内部控制和风险控制思维，运用到企业业务决策中 Ø 了解财务如何通过预算发挥对经营的事前、事中及事后的监督管理作用； Ø 了解预算编制的具体方法、预算执行中常见的问题及解决的具体方案； Ø 通过预算方法、工具的学习最终编制企业切实可行的预算方案，并通过预算的考核执行，使企业的预算管理落地。 【课程宗旨】 根据学员需求，让财务专家具备运筹帷幄的谋略，突破以往固有的财务思维模式，懂得如何能够帮助业务，帮助企业，实现企业十倍的价值突破。 【课程时间】12小时 【课程目标】 让学员发现财务管理对于企业战略落地的重要性；内部控制对于企业的重要性；投融资对于企业的重要性；解决企业实践中的财务管理难题。 【课程大纲】 目录 一、财务管理都涵盖哪些方面？(1h) Ø 五大财务管理模块（FM-Model 模型） Ø 总裁需具备的四大财务常识 Ø 三大财务视角 Ø 如何将会计思路转化为财务思维（案例：一只冰桶的故事） 二、砍掉企业成本的重要性和方法？（3h） Ø 成本就是利润 Ø 企业砍掉成本的2个维度 Ø 企业砍掉成本的4个步骤 Ø 企业砍掉成本的6种方法 l 加强内部控制：砍掉企业员工拿回扣及内部贪腐（多角度、多层次案例） 1) 采购流程的内部控制 2) 生产流程的内部控制 3) 销售流程的内部控制 4) 市场渠道中的内部控制 5) 收银中的内部控制 6) 业务流程图的编制及实操 l 全面预算：仅说明控制成本费用的部分（全面讲解在第二天进行）（案例） l 砍掉企业的固定成本（案例） l 砍掉企业的库存成本（案例） l 砍掉企业的税务成本（案例） l 砍掉企业的资金成本（案例） 三、新形式下，企业成长过程中所需要的财务思维是什么？（2h） Ø 企业从无到有，需要何种财务思维 Ø 企业从有到优，需要何种财务思维 Ø 企业从优到卓越，需要何种财务思维 Ø 新形势下，企业财务的创新思维 四、预算的概述 (1h) Ø 全面预算管理的概念 Ø 如何正确的理解预算 Ø 企业为什么要实行预算管理 Ø 企业持续经营的需要 Ø 企业盈利的需要 Ø 企业抗风险的需要 Ø 财务、业务在企业预算管理中分别的角色 五、预算编制的具体方法 (3h) Ø 预算编制的准备工作 l 首先要确定预算管理的目标： l 预算管理的目标以企业的发展战略为导向 l 预算管理目标具体的预测方案 l 常用的六种预算编制方法的优缺点 l 六种预算编制方法的使用范围及应用说明 Ø 预算管理制定及执行的保障 l 预算管理的组织机构的设立 l 各机构的人员构成及职责 Ø 预算编制的具体方法 l 预算编制的五大步骤，各步骤完成的时间 l 企业预算的种类及企业不同发展时期预算的重点 l 企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解 六、预算的执行 (1h) Ø 树立预算为中心的观点 Ø 预算指标的分解落实 Ø 预算的监督与控制 l 预算差异分析的基本步骤 l 预算差异报告的计算模板 七、预算绩效管理的常见问题及应对策略 (1h) Ø 预算绩效管理的步骤和策略 Ø 预算绩效考核如何与员工绩效考核挂钩 八、总结与回顾 根据课程的内容进行相关问题的讨论，强化预算管理的执行落地
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