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一、课程特点 1、 实战性：本课程着眼于企业风险管理与舞弊调查的难点展开探讨，主要案例、策略方法均来自于讲师亲身接触、操作的真实案例，以及对近年热点风险与舞弊事件的深入分析，使学员学到实战性的方法策略，从而更易于运用在自身工作实践。 2、创新性：无法识别监测风险，就无法进行评估控制，本课程在国内独创地提出了基于竞争情报的风险监测手段，并结合企业所面临的综合风险交织困境，提出了综合风险控制的框架。 3、 互动性：对于舞弊调查与防控来说，由于多数企业管理人员缺少调查的实际经验，本课程不但系统介绍了舞弊调查的常规方法，而且以案例解析、场景模拟、角色扮演等方式帮助学员对于各种调查策略有直观的感受，使学员获得强烈的现场感。 二、课程提纲 应用指导：知己知彼，方能百战不殆 一、舞弊行为的新特点 Ø 正在发生的变化，新型舞弊风险与危害 Ø 愈演愈烈的企业舞弊，内审人员面临的新挑战 互动交流：与前几年相比，现在公司出现了哪些新的舞弊情景？ Ø 舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位 - 风险管理与舞弊调查的关系 - 舞弊风险管理的价值 - 内部审计师在舞弊风险管理中的角色 案例分析：知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段 二、知彼——舞弊风险识别与评估指导 Ø 认识舞弊，舞弊三角论与度量模型 Ø 风险识别：常见舞弊类型识别 - 侵占挪用资产类舞弊识别 - 虚假财务报表舞弊识别 - 商业贿赂类舞弊识别 Ø 不同类型的舞弊警示信号 互动交流：你们公司是如何发现舞弊行为的？ 审查实施：是“技术”，更是“艺术” 三、舞弊调查实务指导与“最佳模式” 互动交流：舞弊审计与舞弊调查有何区别？ Ø 舞弊调查的七种利器 - 通过高级数据分析发现可能舞弊 - 通过外部供应商的核查发现舞弊问题 - 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪 - …… 四、直击商业贿赂——采购舞弊审计实例 Ø 采购业务中常见的舞弊手法 - 采购人员与供应商串通，收受贿赂 - 虚假招标，采购招投标中的警示信号 - 特殊物品采购，自定供应商选择条件 案例分析：虚假招标和供应商审核的舞弊案例 Ø 采购舞弊审计的手段和审计要点 - 了解行业环境及被审单位特性 - 不正当财产与收入的证实 - 高级调查取证技术的应用 案例分析：电子取证巧妙运用，发现商业贿赂行为的审计案例 五、重点突破：面谈和调查性询问 - 常规面谈与调查性询问的区别 - 面谈“艺术”，氛围营造与提问要领 - 询问“艺术”，策略、场合、时机与程序 角色扮演：内审人员调查性询问的心理突破与实战演练 Ø 通力合作，探寻舞弊调查的最佳模式 - 内部舞弊调查部门的手段及适用情形 - 与公共执法部门合作完成的案件 - 与第三方调查公司共同完成的案件 案例分析：复杂舞弊事件的专项调查案例 六、聚焦隐形交易——销售舞弊审计实例 Ø 销售业务中常见的舞弊手法 - 利用销售政策漏洞，销售返利中的舞弊 - 销售订单体系外流转舞弊 - 收款截留与应收款舞弊 案例分析：代理商数据作假，企业销售政策管理混乱的案例 Ø 销售舞弊审计的手段和审计要点 - 如何识别并发现舞弊的迹象 - 销售流程的关键点分析 - 取证工具的应用和证据分析 案例分析：与客户对账，发现巨大差异的舞弊审计案例 七、关注弄虚作假——财务舞弊审计实例 Ø 财务领域可能存在的舞弊手法 - 财务报表舞弊VS盈余管理 - 挪用企业资金的重大舞弊 - 费用报销中的发票迷局 案例分析：出纳挪用巨额公款带来的启示 Ø 财务相关舞弊审计的手段和审计要点 专题讨论：老生常谈，“小金库”滋生情形及审查要点 舞弊风控：亡羊补牢，不如防患未然 八、反舞弊机制的建立与实施 Ø 构建从事前预防、事中监测与事后处理的风控体系 Ø 通过内控建立反舞弊机制的有效措施 Ø 有效舞弊风险管理的8步法 Ø 审计部门如何配合企业不同发展阶段，凸现自身独特价值 Ø 针对舞弊风险管理的变革建议 互动答疑：具体工作中的难点、疑点互动解答
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