|
企业内部控制与风险评估课程培训大纲 第一部分：内部控制基本理念与应用理论基础 半天（3小时） 1. 内部控制的基本概念与管理框架 ² 内部控制的一般理解 ² 内部控制的发展历史 ² 内部控制的定义与框架 ² 内部控制体系的五大要素 ² 内部控制体系建设的产出物 ² 风险控制与风险管理的关系 2. 内部控制体系建设的支撑理论 ² 谁需要内部控制 ² 代理人悖论 ² 利益相关者理论 ² 权变理论 ² 发展战略理论 ² 内部控制体系建设的路线图 3. 内部控制风险点识别的主要方法 ² 风险与控制自评估体系（RCSA） ² 结构性访谈 ² 调查问卷 ² 历史数据分析 ² 工作组会议 第二部分 内部控制体系建设方法与实践 半天（3小时） 1. 内部控制的内容与应用框架 ² 内部控制覆盖面 ² 内部控制模式之一：财政部内部控制体系 ² 内部控制模式之二：企业独立发展的内部控制体系 ² 内部控制类型 ² 内部控制应用框架 2. 建立内部控制的程序、步骤和方法 ² 内部控制体系建设的步骤与流程 ² 风险评估的路径与方法 ² 建立风险控制矩阵 ² 内部控制方法设计 ² 内部控制程序设计 ² 典型内部控制程序设计与风险控制文档（十八个业务条线） l 组织结构 l 战略管理 l 人力资源 l 社会责任 l 企业文化 l 资金活动 l 采购业务 l 资产管理 l 销售业务 l 研究与开发 l 工程项目 l 担保业务 l 业务外包 l 财务报告 l 全面预算 l 合同管理 l 内部信息传递 l 信息系统 3. 企业内部控制应用示例 ² 企业文化建设为核心的内控体系 ² 成本费用内部控制 附录：参考资料 -- 各种内部控制手册及其他内控参考资料 第三部分 风险评估理念与方法框架 半天（3小时） 1. 风险评估应用涉及的术语与基本概念 ² 风险的定义与相关理念 ² 风险评估常用术语解析 l 基本术语 l 风险事项 l 风险表达 l 打分卡 l 层次分析法 ² 风险构成 ² 风险评估体系 ² 风险管理 2. 风险评估应用场景 ² 企业经营管理的本质与需求 ² 风险管理体系的功用 ² 风险管理体系 ² 典型风险评估应用之内部控制风险点识别 ² 典型风险评估应用之战略风险评估 ² 典型风险评估应用之投资风险评估 ² 典型风险评估应用之重大项目风险评估 ² 风险管控的三道防线 ² 风险控制矩阵 3. 风险评估流程 ² 风险评估流程总览 ² 风险识别（风险分类、风险图谱） ² 风险度量 ² 风险评价 ² 风险应对 ² 风险管理成效 ² 风险评估报告 4. 风险评估应用案例 ² 风险评估案例一 ² 风险评估案例二 ² 风险评估案例三 5. 风险评估报告 ² “三道防线”体系下的风险报告路径 ² 风险报告的内容框架 ² 典型风险报告格式 ² 风险评估报告示例 第三部分 风险评估理念与方法框架 半天（3小时） 1. 风险评估方法论 ² 风险评估的目标、意义与内容 ² 基线评估 ² 对标评估 ² 基于风险准则的评估 2. 风险识别基本方法 ² 四大风险动因理论 ² 六大风险识别路径 ² 企业风险来源 ² 定性风险识别（4个基本方法） ² 定量风险识别（7个主要方法） 3. 风险度量与风险分析 ² 风险度量的概念和意义 ² 风险度量的3种核心方法 ² 动态模拟与压力测试 ² 风险度量表达（雷达图或蛛网图） 4. 风险评价准则体系 ² 风险准则体系的基本概念 ² 风险准则体系框架 ² 用风险坐标图表述或确定风险准则 ² 风险排序准则 ² 风险预警准则
| 
