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《企业内控、合规与风险管理》 主讲：祝毅 【课程背景】 很多企业仍然是凭借经验式管理，缺乏制度化风险评估以及科学风险应对策略，即使在做内部控制管理体系，也仅止于合规型内控体系在企业内的简单灌输、割裂套用，未能贴合集团整体的管控体系，或者内部控制重点不明、强度不够。 财务内控是企业集团主管部门依据国家有关方针政策和法律法规，以及本单位有关规章制度，对本公司和分、子公司财务工作开展的合规、健全、完善和有效性进行的管理和监督活动。财务内部控制的目的是通过完善一系列内部控制体系，堵塞财务工作中出现的漏洞和薄弱环节，促进财务工作有效、健康发展，最终达到改善财务管理，提高财务工作水平和工作效率的目的。 目前，很多国有企业的风险管控能力还较弱，与外资巨头相比，中国的企业战略上更缺乏弹性，管理能力更差、面对的风险相对更多，更需风险管理体系的提升和调和。 【课程背景】 建立风险管理的意识/理念，掌握风险评估的基本方法/工具 理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法 建立风险管理的意识/理念，掌握风险评估的基本方法/工具，提升企业管理人员的风险管控水平 探讨中国企业如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性 【课程背景】1天（6小时/天） 【课程背景】中层、高层领导 【课程背景】 第一单元、对企业风险管控的认识 一、从全面风险到内控风险 (2006-2008） 二、从内控风险到合规风险 (2008-2018) 三、下一阶段的风险管控重点 (2018-至今) 四、企业应遵守的“规” 1.“规”的四个层级 2.“规”的两个维度 五、合规遵守的主体 1.高层倡导 2.中层推动 3.基层遵守 六、合规管理是面“防火墙” 1.合规不起诉 2.合规管理体系认证 七、合规与法务、内控、风险管理的协同 1.四者各自侧重点 2.法律合规大风控管理体系 八、台规意识有效性评价 第二单元、合规风险评估 一、精准把握合规风险特点 1.合规风险与其他风险的异同 2.定期进行合规风险评估 二、合规风险识别、分析与评价 1.合规风险识别 2.合规风险分析 3.合规风险评价 三、合规风险评估 1.合规风险评估流程 2.合规风险评估的工具 3.合规风险评估的方法 四、合规风险评估成果 1.合规风险清单 2.合规风险矩阵 五、合规风险评估工作管理 1.合规风险评估须区分不同行业 2.合规风险评估工作分工 3.合规风险评估频率 六、合规风险评估有效性评价 第三单元、合规风险管控 一、合规管理体系组成要素 1.组织优化 2.风险发现 3.多重管控 4.环境塑造 二、九步法搭建合规管理体系 三、完善合规管理制度 1.合规管理制度的类型 2.合规行为准则 3.台规管理办法 4.合规操作指引 四、推动合规管理机制有效运行 1.合规管理机制的类型 2.合规管理事前机制 3合规管理事中机制 4.合规管理事后机制 五、编制合规管理手册 六、开发合规管理信息系统 七、合规管控有效性评价 第四单元、持续促进合规能力的提升 一、外规内化 二、将合规纳入决策因素 三、对于底线风险坚持说 四、以合规例会调动合规管理节囊 五、落实好二道防线 六、合规能力提升有效性评价 七、相关问题交流 第五单元、 业务流程控制 一、梳理流程，找出风险关键点 二、在关键岗位设置内控关键点 三、定期审计/评价风险管理状况 四、通过后续审计跟踪整改情况持续改进 五、传统采购的三大误区 六、采购的三大原则 七、如何评估供应商？ 八、采购付款流程 九、销售收款流程 第六单元、 财务内部控制 一、对预算的重新定位 二、预算编制四个步骤 三、预算的执行与监控 -差异分析 四、财务内控体系的建立原则 1.合法性原则 2.整体性原则 3.针对性原则 4.一贯性原则 5.适应性原则 6.经济性原则 7.适用性原则 8.发展性原则 案例：某集团财务管控咨询案 某集团财务内控体系建设 第七单元、 企业风险内控设计思路 一、风险管理总体框架 二、工作依据一：COSO-ERM框架 三、工作依据二：《企业内部控制基本规范》 四、工作依据三：《企业内部控制应用指引》 五、项目思路
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