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社保入税与个税改革后企业用人成本优化、组织创新及合理避税新思维 主讲：梁伟权 【课程背景】 社保税征、个税改革连续一大批重要新政实施对企业有何影响？如何合理避税？你对这些政策了解多少？是不是一头雾水，不知该如何下手？ 2019年1月1日起，各项社会保险费交由税务部门统一征收，这意味着最严厉的社保征管风暴即将来临。社保费用是企业人力成本的重要部分，征管力度加大后，将不同程度上提高企业的经营成本。有社科院研究预测，企业人力成本或上升30%。在强大的金税三期系统里，企业每一个员工的社保、工资、个税都将赤裸裸的展示出来！社保少缴或不缴的行为将无处隐藏。 同时，“五险一金”将建黑名单制度，企业一旦被纳入黑名单，按照国家有关规定将对其进行实施跨地区、跨部门、跨领域失信联合惩戒，影响融资贷款、招投标等方方面面，老板坐高铁、乘飞机等也将受到限制，付出“一处失信、处处受限”的代价，让违规违法企业寸步难行！ 新个人所得税法一系列相关政策蜂拥出台，从节税角度而言，公司激励员工的薪酬结构也不得不作出重大调整。 普惠性减税与结构性减税并举，重点降低制造业和小微企业税收负担。小微企业税负降至5%和10%！如何正确利用小微企业等税收优惠政策，转变用工思维，以合作关系代替雇佣关系？ 个税与社保联动不仅增加了企业合规性难度，也可能加重了企业与员工之间的协调负担，导致产生种种矛盾。只有准确理解和把握这些法规政策，掌握合理、合法的避税方法及技巧，才能有效防范税务风险，实现税负优化，降低用人成本，为企业和高收入员工减负。 【课程亮点】 这是一堂解决实际问题、为企业稳健发展提供保障的实战课程！人力资源整合与组织裂变实战专家梁伟权导师，是具有丰富人力资源管理经验及劳动法务实战经验的企业管理顾问，他将通过步骤的分析与案例解读，为企业提供流程性的解决方案。 l “会讲课”是通过讲故事，讲案例，倒过来认证法律是什么回事，这就是一个演绎方式的问题。 l 实战经验丰富：来自于超1000个的案例；每年为数十余家各行各业的企业提供年度顾问；做过CEO的管理咨询顾问，做过管理咨询顾问的CEO。 l 20多年企业CEO经验与企业主沟通同频道，更多的是站在企业的角度看问题，定位清晰只做企业方的代理人。 l 当过政府处级干部，宏观意识强，具前瞻性和全局性，考虑问题，方案设计很全面，亲自为多家大型集团公司人员提质增效、重组调配、合并、搬迁、竞聘上岗、结业裁员等等提供专业方案及指导实施，涉及员工数万人。 l 曾亲自操刀解决过国内多起重大劳动争议、危机事件，并被国内数百家媒体所转载和关注。 l 专注于企业客户最关心的“三个实际”：结合企业实际情况、讲授实际内容、解决实际问题。 【课程收益】 l 理解政策下进行合规合法管理 l 有效控制企业用人成本 l 探索转型组织管理新模式 l 管控不同用工关系风险 【课程对象】 l 企业总经理、高级管理人员、部门经理； l 人力资源部总监、经理、专员； l 财务人员及其他相关人员。 【课程大纲】 一、自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析 1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析 2.“社保税征”后，将能够有效改变社保征缴的现状 3.社会保险由税务部门征缴的影响 4.企业用人大幅上涨 二、税务机关与人社部门对接，社保秋后算账谁说了算？ 1.税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？ 2.新征收模式下对企业不规范经营带来的影响 3.社会保险可以秋后算账吗？ 4.企业不缴纳社会保险费的劳动争议案例 5.养老保险中央调剂金方案的“潜台词” 6.社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数与工资薪金不匹配带来的影响 7.残疾人就业保障金征收可以避免吗？ 三、《个人所得税法》六大要点 1.增值加了综合所得概念 2.对综合所得改为按年计算所得税 3.扩大了减除费用扣除范围 4.增加了公益捐赠的扣除 5.增加了反避税条款 6.加大了征收管理的力度 五、理清三大概念：工资总额、社保基数、个税基数 1.工资总额≠个税基数≠社保基数 ²就直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数？ ²社保缴费基数是按应发工资还是实发工资？ ²下列各项个人所得，免征个人所得税 ² 17个不列社保入缴费基数的项目 2.新个税修正案政策梳理与分析 ²收入及免税=收入额+税款负担方式+免征所得+税前扣除项目 ²个税缴费基数与社保缴费基数的区别 ²【案例分析】 四、新个税法下，企业薪酬结构都要大地震？ 1.内部自我诊断：是否需要调整薪酬架构？ 2.新的个人所得税政策，对薪酬体系带来以下转变和调整 3.薪酬体系的建立或重整的关键所在 4.低薪养人还是高薪治企 ²解决企业内部差异化 ²差异化人才管理策略是企业的必然选择 ²坚持以“事实差异”为基础 5.薪酬体系既要体现薪酬管理价值，又要合理合法的降低和控制用工成本 6.如何快速准确完成与政策相适的薪酬改制工作？ ²新法下的复杂繁多的工资项组成 ²制造业、服务业面临巨额“加班工资”，是“拆”还是“改”？ 六、年终奖的存废变数与支付设计 1.取消年终奖，设立特殊贡献奖 2.年终奖与社保基数的关系 3.年终奖：发的不是钱，是智慧 4.年终奖的两面性 ²【案例分析】任正非：我坚决反对年终奖的制度，年终奖制度是最落后的制度 七、新征收模式下，企业年金、商业健康保险、劳务费、员工福利补贴转化再设计策略 1.企业年金能给企业及职工带来哪些实惠？ 2.缴纳年金后，未来将如何领取？ 3.商业健康保险附表 4.劳务报酬 5.如何调整员工部分补贴支出形式？ 八、用工思维的革命——多元化用工 1.劳务用工关系 ²已经享受养老保险的退休返聘 ²实习生的管理 ²业务外包 ²异军突起用工模式——内包关系 ²海尔小微eHR平台如何承接组织创新落地 ²灵活用工有新解：劳动关系→非标准劳动关系→非劳动关系 ² 2019将诞生“总包+分包+灵活用工”的用工模式 2.劳动用工关系 ²企业、派遣公司与员工的关系 ²违法处罚加重 ²非全日制用工管理 ²社保代理存在法律风险 ²我国承认“双重劳动关系吗？” ²企业应对策略 九、普惠性减税下小微企业税收优惠政策 1.社保新政下的“合伙人计划” 2.合伙人制度全解析 3.个人独资企业个人所得税是如何缴纳的 4.高工资人群的节税方案 5.小微企业普惠性税收减免政策 ²小微企业普惠性所得税优惠 ²小微企业小规模纳税人增值税优惠 ²小微企业“六税两附加”减征优惠 ²纳税额300万，四种纳税方式分别是20.4万元、127.92万元、130.784万元、30.94万元，怎样做到？ 6.个人独资企业性质及税率 7.节税筹划方法 8.薪酬与所得税的关系 9.个人所得税纳税申报风险提醒与风险提示 十、企业平台组织小微化转型模板：海尔 1.企业自我颠覆中寻找创新动力 2.企业的颠覆：企业平台化（共创共赢） 3.工厂的颠覆：用户个性化 4.用户的颠覆：从购买者到交互体验者 5.员工的颠覆：员工创客化 6.机制的颠覆：从管控型组织转型成投资驱动的平台，员工从企业付薪转型为用户付薪 7.合作方角度的颠覆：从博弈方到利益相关方 8.海尔平台组织小微实践探索 ²创业小微：企业内部孵化、脱离母体孵化、社会化团队创业、在校大学生创业 ²转型小微：用户评价付薪、对赌上市公司股权 ²生态小微: “断奶”机制+创业分成机制、在线资源对赌分享机制
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