蔡昌简介
中央财经大学 经济学教授 中央财经大学财政税务学院教授 博士生导师 中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任 税务管理系主任 《中国税收与法律智库》编委会主任 国际注册高级会计师(ICSPA) 会计学博士(国内第一位税务会计与税收筹划方向) 中国社会科学院财经战略研究院经济学博士后 美国斯坦福大学(Stanford University) 克莱姆森大学(ClemsonUniversity)高级访问学者 海淀区党外知识分子联谊会理事
【个人信息】 学历:会计学博士;经济学博士后 职称:经济学教授 导师:博士生导师(税收学),博士后合作导师(应用经济学) 性别:男 民族:汉 出生地:山东
【主要履历与学术贡献】 中央财经大学财政税务学院教授,博士生导师。中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任,博士后合作导师(应用经济学),闽江学者讲座教授,国际注册高级会计师(ICSPA),“中国税收与法律智库”丛书主编,“中经昌泰智库”编委会主任。 本科毕业于山东财经大学会计学专业,获经济学学士学位;研究生就读于天津大学管理学院,获工商管理硕士学位(MBA);会计学博士学位(国内第一位税务会计与税收筹划方向博士),中国社会科学院经济学博士后,美国斯坦福大学(Stanford University)、克莱姆森大学(ClemsonUniversity)高级访问学者,北京海淀区党外知识分子联谊会副会长。曾赴美国、法国、德国、澳大利亚、香港、台湾等国家和地区进行学术交流或参加国际会议。 兼任中国国际税收研究会学术委员,中国注册税务师协会理事,中国税务学会学术委员(第七届),国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师,中国社科院大学研究生院学位评定委员会委员,澳门科技大学兼职教授/博导,中信改革发展研究基金会研究员,厦门大学、浙江大学、上海国家会计学院、宁德师范学院、海南师范大学客座教授。2013-2014年度作为高级访问学者访学于美国斯坦福大学(StanfordUniversity)、克莱姆森大学(Clemson University),担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications(IJMC)(Inderscience Publishers)匿名审稿人,担任《公共管理评论》《暨南学报》等多家杂志审稿人。 中央电视台访谈嘉宾、北京电视台《税收天地》栏目等多家电视台特约嘉宾,曾在人民日报、中国财经报、中国会计报、中国税务报、证券日报、经济日报等报刊接受采访或发表文章,主持国家社科基金、教育部人文社科项目、国家税务总局研究课题、中信改革发展研究基金会课题等12项。在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《中央财经大学学报》《南方经济》等报刊杂志发表学术论文100余篇,出版专著20部,教材8部,荣获“十三五”国家规划教材、“十三五”国家重点图书出版规划项目等、在《人民日报》、《税务研究》、《财政研究》等报刊发表论文100余篇,被人大复印资料《财政与税务》、《财务与会计导刊》全文转载21篇,《中国会计年鉴》转载1篇,出版专著10部,教材8部。
【讲授课程】 硕士生:税收筹划理论与实务、税务会计理论与实务 博士生:税务管理理论与实务专题;税收学理论与政策专题 本科生:税收筹划,税务管理,税法
【主要研究方向】 税收理论与政策;税收筹划理论与实务;税务管理与税务会计;大数据技术与财税管理;数字经济税收治理;产权税收学
【成果转载】 1.《论绿色会计》被《中国会计年鉴》全文转载 2.人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》全文转载28篇学术论文 3.作品入选《中华文库》
【获奖情况】 1.《契约观视角的税收筹划研究》(2007)获得“优秀博士论文奖” 2.《企业重组税制缺陷与反避税安排》(2012)荣获“邓子基财税学术论文奖” 3.《中国产权转型、税收与产权保护》(2015)荣获中华全国律师协会、中国注册税务师协会“中国税法论坛”论文二等奖 4.《电商税收流失测算与治理——基于社会调查实验的现实分析》荣获北京财政学会2016年度优秀调研成果一等奖 5.《苹果公司全球税收筹划案例》2017年4月入选“中国专业学位教学案例中心案例库”(会计学专业) 6.《上海蓝岛钻石商贸公司税收筹划》(2015)荣获中央财经大学MBA管理案例征文二等奖 7.《中国特色公有制产权税收论》(2018)荣获“十三五”国家重点图书出版规划项目 8.《滴滴模式的税收焦点及政府治理对策研究》(2020)荣获中央财经大学第十四届MBA案例教学研讨会征文二等奖 9.《税费计算与缴纳》入选“十三五国家规教材”
【研究课题】 1.《扣缴义务和委托代征义务制度研究》,国家税务总局研究课题,2017 2.《中国税收契约优化与税收信用体系构建研究》,教育部人文社科基金项目,2011(项目编号:11YJ79003) 3.《宏观税负与经济发展的相关性研究》,中央财经大学211工程三期项目 4.《“互联网+”财税服务创新模式研究》,湖南省税收科研所课题,2016 5.《“互联网+”背景下税收管理创新研究》,湖南省税收局课题,2017 6.《和谐社会下的税收契约优化问题研究》(20070420475),中国博士后科学基金项目,2007 7.《构建税收诚信——基于电商行业发展视角》(2015),京东集团委托研究课题 8.《“营改增”如何影响融资租赁业——政策建议》(2013),“中国融资租赁三十人论坛”委托课题 9.《腾讯“互联网+税务”实践应用》(2017),腾讯集团委托研究课题 10.《中国自由贸易试验区、自由贸易港税收政策研究》(2019),国家税务总局税收科研所课题(项目编号:2019YB01) 11.《数字经济的税收治理问题研究》(2019),国家社会科学基金后期资助项目(项目编号:19FJYB037) 12.《数字资产的税收问题》(2020),中信改革发展基金会课题(项目编号:F2043)
【学术论文】 1.蔡昌.积极构建纳税信用,人民日报,2008.10.15. 2.蔡昌.增值税转型后的税负变化及其影响,税务研究(CSSCI),2009(4) 3.蔡昌.对增值税“扩围”问题的探讨,税务研究(CSSCI),2010(5) 4.蔡昌.企业重组税制技术缺陷与反避税安排,税务研究(CSSCI),2011(6) 5.蔡昌.论税收契约的源流嬗变:类型、效力及实施机制,税务研究(CSSCI),2012(6) 6.蔡昌.构建产权型税收体系——基于产权保护与授权立法回归的思考,税务研究(CSSCI),2013(6) 7.蔡昌.税收信用缺失的根源及治理制度研究,税务研究(CSSCI),2014(11) 8.蔡昌.中国产权转型、税收与产权保护,税务研究(CSSCI),2016(1) 9.蔡昌,田依灵.产权性质、实际税负与公司财务绩效,税务研究(CSSCI),2017(9) 10.蔡昌,沈静.混合所有制改革、税收与产权保护(CSSCI),税务研究,2018 11.蔡昌,赵新宇.互联网+背景下税收生态系统的构建,税务研究(CSSCI),2019(3) 12.蔡昌,林高怡,薛黎明.粤港澳大湾区跨境税收焦点及税收协调研究,税务研究(CSSCI),2019(11) 13.蔡昌,赵艳艳,戴梦妤.基于区块链技术的税收征管创新研究,财政研究(CSSCI),2019(10) 14.李为人,蔡昌.行为经济学视域下税收筹划方案评价优化研究,中国社会科学院研究生院学报,2019(6) 15.蔡昌,林淼.房地产税的财富再分配效应研究——基于家庭规模与财产口径视角.贵州财经大学学报(CSSCI),2020(4). 16.蔡昌,赵艳艳.促进数字经济发展的税收政策选择与治理对策.会计之友,2020(5). 17.蔡昌,李艳红.共享经济的税收治理难点与治理方略.商业会计,2020(3). 18.蔡昌,林高怡,李劲微.中国数字经济产出效率:区位差异及变化趋势.财会月刊,2020(3). 19.蔡昌,徐长拓,王永琦.新冠肺炎疫情防控的财税对策研究.税收经济研究,2020(4) 20.蔡昌,赵艳艳,李艳红.数字资产的国际税收治理研究.国际税收,2020(11). 21.蔡昌,王道庆.业财法税融合:理论框架与行动指南.税务研究(CSSCI),2020(12). 22.蔡昌.新时代税收筹划方法论.财会月刊,2021(5). 23.蔡昌.公司治理、契约安排与税务筹划,Journal of modern accounting and audit,2008 24.房地产企业土地增值税综合筹划思路,财务与会计,2007(1) 25.蔡昌.增值税转型的经济效应与对策分析,中国税务,2009(1) 26.蔡昌.推进增值税扩围改革的几点建议,中国财政,2013(7) 27.增值税转型对企业财务的影响,中国税务报,2008.12.15 28.蔡昌.《税收征管法》修订的六大建议,中国经济时报,2015.2.10 29.蔡昌.增值税立法的经济学分析,中国社会科学院研究生院学报,2016(6)
【代表著作】 1.契约视角的税收筹划研究,中国财政经济出版社,2008 2.税收信用论——基于产权与税收契约视角,清华大学出版社,2014 3.税收筹划论——前沿理论与实证研究,清华大学出版社,2015 4.中国财税研究——产权、土地、税收,立信会计出版社,2014 5.税务会计:理论、方法与实务,中国财政经济出版社,2012 6.税务理财:理论、实务与案例,中国财政经济出版社,2013 7.税务稽查零风险,北京大学出版社,2008 8.卓越税控:新常态下的税务管理实战,2015 9.中国税史,中国财政经济出版,2016 10.构建税收诚信,中国财政经济出版社,2015 11.税收筹划(税务专硕教材),经济科学出版社,2016 12.评点中外税案,中国财政经济出版色号,2018 13.电子商务(译著)(清华大学出版社,2015 14.“营改增”新政解读与税收筹划,中国财政经济出版社,2016 15.互联网税收生态:共生、博弈、演进,中国财政经济出版社,2017 16.税道溯源,中国财政经济出版社,2018 17.中国特色公有制产权税收论,中国财政经济出版社,2018 18.房地产企业全程会计核算与税务处理(第五版),中国市场出版社,2019 19.新个人所得税法解读,中国法制出版社,2019 20.一本书读懂新个人所得税法,中国法制出版社,2019 21.虚开增值税发票:防控实务、经典税案、司法判例,中国法制出版社,2020 22.业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式,中国财政经济出版社,2020 23.个人税收筹划,国家开放大学出版社,2020 24.税收筹划:理论、实务与案例(第3版),中国人民大学出版社,2020 25.国际税收筹划,高等教育出版社,2021 26.一本书讲透税收筹划,中国人民大学出版社,2021
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