企业财务分析与管理决策 课程背景: 当代财务管理者是公司重要的战略决策制定者和执行者之一,是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。但据IBM调查显示,只有23%的财务管理者属于 “价值整合者”,即掌握了高超的业务洞察力和高效的财务效率。为应对日新月异的挑战,现代企业的财务经理、财务总监需要具备战略眼光、精通价值管理、驾驭资金周转、把握风险控制、通晓绩效评价、业财融合,高效地组织企业的各项财务管理和会计工作。 课程收益: ● 优化财务分析与规划能力 ● 聚焦价值导向管理,成为企业的价值创造者 ● 优化配置资源,实现财务业绩最大化 ● 掌握中国财务经理的生存现状,明确中国财务经理的职能发展方向 ● 明确财务职能转型的方向,企业如何寻求价值创造的新空间 ● 通过国内外先进企业财务管理模式借鉴,吸取宝贵经验和教训 课程时间:2天,6小时/天 课程对象:CFO、主管财务的副总裁、主管财务的副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、税务主管、财务分析师、财务人员、会计人员、税务人员、管理会计人员、业务管理人员 课程方式:讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与 课程大纲 第一讲:新时代的企业财务转型 一、互联网思维与财务转型 1. 互联网的时代大变革 2. 转型时期的财务创值管理 3. 从工业时代到互联网时代的创值演变 4. 财务功能再创造—战略、运营、专业财务 二、财务转型与价值创造 1. 现代CFO的职责及卓越领导力 2. 超竞争时代的战略新思维 3. 业财融合与价值创造 案例分析:华为缘何备受尊敬? 第二讲:从报表看企业,解析数字背后的秘密 一、企业的基本财务报表 1. 企业的“底子”:资产负债表 2. 企业的“面子”:利润表 3. 企业的“日子”:现金流量表 二、财务报表的阅读与评价 1. 资产负债表的阅读与评价 1)公司财务安全评价 2)公司偿债能力评价 2. 利润表的阅读与评价 1)公司盈利能力评价 2)公司发展前景预测 3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价 4. 会计报表之间的关系,就是最原始的战略执行力提升的关系图 5. 公司经营效率评价 6. 财务报表的延伸和管理会计报表体系 案例分析:以某公司为例,如何通过财务报表数据透视企业经营 第三讲:企业盈利能力及周转能力分析 一、企业盈利能力分析 1. 增加现金收入的主要途径 2. 收入、费用、利息、税收如何影响利润? 3. 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响 4. 销售利润的提升——盈利能力分析 1)毛利率和利润率 2)投资回报率 案例解析:某上市公司盈利能力分析 二、企业周转能力分析 1. 现金为王——现金流分析 2. 资金周转率 3. 现金持有成本 课堂讨论:提高资金周转的方法有哪些? 案例解析:资金链断裂导致的企业破产 4. 存货对现金流的影响 5. 应收帐款的增减对企业现金流的影响 6. 应收账款的管理方法 7. 客户信用分析与风险评估 8. 存货管理的关键环节 9. 存货与利润的关系 案例解析:丰田汽车 第四讲:企业营运资本及现金流管理 一、营运资本(WCR)管理 1. WCR概念 2. WCR与管理效率 3. WCR评估与决策 4. WCR与现金需求 5. OPM战略 6. 营运资本各项目的管理 案例讲解:比亚迪的营运资本管理 二、现金流量预测及预算 1. 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日 2. 现金流量预算编制逻辑 3. 现金预算的准备 4. 短期现金预算编制方法 5. 长期现金预算编制方法 第五讲:企业管理中的财务决策 一、采购环节中的财务决策 1. 最佳采购量确定 2. 付款方式决策 二、生产环节中的财务决策 1. 生产计划决策 2. 最佳库存量决策 三、销售环节中的财务决策 1. 促销方案决策 2. 收款方式决策 四、投资环节中的财务决策 1. 固定资产更换决策 2. 投资项目决策 五、其他财务决策 案例讲解:某上市公司财务决策流程 课程总结与回顾 1. 课程主要内容总结与回顾 2. 答疑解惑
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