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《现金流量管控案例解析》 （2天大纲） 一个优秀的财务团队必须不断的为企业创造价值！ 而在创造价值过程中，最容易得到公司领导认可的就是财务部对现金流量的管控能力。 本次课程我们将通过对实务案例分析的方式，对经营活动现金流、投资活动现金流、融资活动现金流的管理和控制进行全面梳理，并对相关的税务风险进行重要提示。 希望大家在新的一年中，通过严谨的财务管理和税务管理工作，得到公司领导和同事应有的理解和尊重！ 【课程收益】 全方位掌握现金流量管理要点。 全方位掌握相关税务管理要点。 全面提升财务团队的管控能力。 【适合学员】 主办会计 财务主管 财务经理 财务高级经理 集团公司财务总监 对本课程感兴趣的公司高管 【本次课程重点内容摘要】 一、企业现金流量管控的主要目标。 安全性、合规性、经济效益性。 【案例】资金管控不严，被贪污，挪用。 【案例】资金配置不合理，使用效率低下。 【案例】投资决策失误，导致资金重大损失。 【案例】筹资与企业发展战略严重背离，形成巨大资金漏洞。 二、经营活动现金流管控要点与创新思维。 “经营活动资金循环”反映企业的“造血”功能。 现金为王：及时收、合理付，调节资金收付平衡，防范支付风险。 【案例】赊销管理形同虚设，收款缓慢，产生坏账。 【案例】销售费用严重失控，肥了个人，损了公司。 【案例】某上市公司银行票据舞弊事件。 【案例】采购人员收受回扣，以次充好，中饱私囊。 【案例】采购与付款凭证流转不畅，相关票据混乱。 【创新思维】现金池管理要点。 【创新思维】净额清算管理要点。 【创新思维】如何合理控制预算外支出。 三、经营活动现金流流映射出的税务风险。 【案例】大额资金收付的税务风险识别与控制。 【案例】采购资金流、票流、物流不一致的税务风险。 【案例】通过“微信”收、付款的税务风险识别与控制。 【案例】收入与货币资金长期不匹配，可能隐藏哪些风险？ 【案例】应收、应付款隐藏的税务风险。 四、投资活动现金流管控要点与创新思维。 “投资活动资金循环”反映企业“新陈代谢”功能。 投资活动一般会大量挤占企业经营资金，故要严格控制。 【案例】快速扩张，大规模投资，产能严重过剩。 【案例】研发等无形资产投入严重不足，丧失领先优势。 【案例】对外债权类投资风险评估不足，产生重大损失。 【案例】对外股权投资尽职调查不详尽，未摸清被投资企业底牌。 【创新思维】购买不如租赁、自建不如外包。 【创新思维】如何解决公司固定资产闲置问题。 五、投资活动现金流映射出的税务风险。 【案例】对外投资初始确认的税会差异分析。 【案例】对外投资持有期间产生的税会差异分析。 【案例】企业收回各项对外投资时的税会差异分析。 【案例】计提的各项投资减值准备的税会差异分析。 【案例】“公允价值变动损益”科目的税会差异分析。 六、筹资活动现金流管控要点与创新思维。 “筹资活动资金循环”反映企业“输血”功能。 如何控制重大财务危机。 【案例】短期借款与长期借款未合理搭配，产生支付危机。 【案例】大规模使用民间借贷，利息费用崎高，饮鸠止渴。 【创新思维】负债规模如何与股东投入相匹配。 【创新思维】借力打力，资金管理的类金融模式。 【创新思维】充分利用好融资租赁模式，减轻融资压力。 七、筹资活动现金流映射出的税务风险。 【案例】向银行借款支付的利息在企业所得税前如何扣除？ 【案例】民间借款支付的利息在企业所得税前如何扣除？ 【案例】关联方之间的借款利息支出如何在企业所得税前扣除？ 【案例】“统借统还”业务增值税和企业所得税处理要点。 【案例】向个人借款，如何处理增值税、企业所得税、个人所得税？ 八、课后互动，你问我答！
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